2019年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》第四章第一節(jié)：市場風(fēng)險管理體系

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第四章　市場風(fēng)險管理

第一節(jié)　市場風(fēng)險識別

三、市場風(fēng)險管理體系

商業(yè)銀行應(yīng)充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，確保在合理的市場風(fēng)險水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營，并要求商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平應(yīng)當(dāng)與其市場風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配。

市場風(fēng)險管理體系的主要內(nèi)容

(一)有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)

市場風(fēng)險管理體系的有效程度取決于銀行的公司治理水平。董事會和高級管理層實施市場風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過將市場風(fēng)險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率最大化。同時，董事會和高管層應(yīng)當(dāng)確保在合理的市場風(fēng)險水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營，使其所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平與其市場風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配。

董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況。

商業(yè)銀行的監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風(fēng)險管理方面的履職情況。

市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵。銀行應(yīng)當(dāng)指定專門的部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理工作。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理部門應(yīng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立，向董事會和高管層提供獨立的市場風(fēng)險報告。

(二)全面的市場風(fēng)險管理政策

銀行應(yīng)當(dāng)在有效管理風(fēng)險的前提下，根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度設(shè)計市場風(fēng)險管理體系、制定市場風(fēng)險管理的政策和流程、選擇市場風(fēng)險的計量和控制方法，以在風(fēng)險管理的成本與收益(安全性)之間達(dá)到適當(dāng)?shù)钠胶狻?/p>

市場風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險水平相一致，并符合銀監(jiān)會關(guān)于市場風(fēng)險管理的有關(guān)要求。

(三)完善的市場風(fēng)險管理流程

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、分析、報告和控制流程。在開展新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前應(yīng)當(dāng)充分識別和評估其中包含的市場風(fēng)險，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、操作和風(fēng)險管理流程，并獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會的批準(zhǔn)。

(四)完備、可靠的IT系統(tǒng)

完備、可靠的信息系統(tǒng)應(yīng)具備支持詳細(xì)數(shù)據(jù)分析的交易管理或中臺計量管理功能，建立集中、統(tǒng)一的交易數(shù)據(jù)、計量參數(shù)和市場數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建定價/估值模型，建立統(tǒng)一的市場風(fēng)險計量、監(jiān)控及管理平臺，實現(xiàn)全行層面市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測與控制，為實施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法、基于風(fēng)險調(diào)整的績效考核提供系統(tǒng)支持。

(五)可靠的獨立驗證機制

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保市場風(fēng)險模型輸入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、模型的假設(shè)和參數(shù)，以及相關(guān)參考數(shù)據(jù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險價值系統(tǒng)中的單個產(chǎn)品定價和估值模型進(jìn)行驗證，以掌握模型定價方法，避免由“定價黑匣”帶來的損失。

對于產(chǎn)品較復(fù)雜，并使用風(fēng)險價值模型的商業(yè)銀行，可采用基于理論損益的返回檢驗，將內(nèi)部模型計算得出的風(fēng)險價值與當(dāng)日理論損益進(jìn)行對比。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對由市場風(fēng)險內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場風(fēng)險報告進(jìn)行驗證，以確保模型結(jié)果的準(zhǔn)確傳遞及合理應(yīng)用。市場風(fēng)險報告應(yīng)包括模型輸出概要、模型運行結(jié)果、重要的模型假設(shè)和參數(shù)和模型局限性等關(guān)鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結(jié)果等補充信息。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常風(fēng)險管理的經(jīng)驗及需求，預(yù)先確定合理的容忍度水平，并將驗證過程中出現(xiàn)的差異與容忍度水平相比較。如果差異超過容忍度水平，模型驗證主體應(yīng)根據(jù)問題類型及時將問題反饋給模型開發(fā)主體、外部模型提供商或市場數(shù)據(jù)提供商，并報知高級管理層。同時，模型驗證主體需與開發(fā)主體、系統(tǒng)提供商或市場數(shù)據(jù)提供商共同確定問題產(chǎn)生的原因，并盡快進(jìn)行模型、市場數(shù)據(jù)或參考數(shù)據(jù)的修正和完善。如果問題是由系統(tǒng)提供商或市場數(shù)據(jù)提供商造成的，商業(yè)銀行還應(yīng)及時報告銀監(jiān)會。

(六)嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的市場風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能應(yīng)當(dāng)保持相對獨立。交易部門應(yīng)當(dāng)將前臺、后臺嚴(yán)格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付。

銀行的審計部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對市場風(fēng)險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨立的審查和評價。審計應(yīng)當(dāng)既對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，也對負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的部門進(jìn)行。審計報告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會。董事會應(yīng)當(dāng)督促高級管理層對審計所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施。審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實施情況，并向董事會提交有關(guān)報告。

引申：2019年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》第四章第一節(jié)配套習(xí)題

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