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2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章第一節(jié):集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

更新時(shí)間:2019-07-15 11:21:36 來(lái)源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽49收藏19

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第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

二、集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

(一)集團(tuán)法人客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象:

1.在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;

2.共同被第三方企業(yè)法人所控制的;

3.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以?xún)?nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以?xún)?nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的;

4.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn),商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。

商業(yè)銀行首先應(yīng)當(dāng)參照單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析方法,對(duì)集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素及其擔(dān)保狀況等進(jìn)行逐項(xiàng)分析,以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次,集團(tuán)法人客戶通常更為復(fù)雜,因此需要更加全面、深入的分析和了解,特別是對(duì)集團(tuán)內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行正確的分析和判斷至關(guān)重要。

關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中,與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車(chē)?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí),首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu),找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方,然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。

在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)力爭(zhēng)做到:

第一,充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng);

第二,與客戶建立授信關(guān)系時(shí),授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評(píng)價(jià),要求客戶提供真實(shí)、完整的信息資料,包括客戶法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等,以有資格機(jī)構(gòu)審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ),通過(guò)各種方式獲取第一手資料,必要時(shí)可要求客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。

第三,識(shí)別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系;

第四,集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。

第五,在定期識(shí)別期間,集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生產(chǎn)權(quán)關(guān)系變動(dòng),導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化,成員行應(yīng)及時(shí)將有關(guān)資料上報(bào)牽頭行,牽頭行匯總有關(guān)信息后報(bào)管轄行,管轄行作出識(shí)別判斷后,決定是否繼續(xù)列入集團(tuán)加以統(tǒng)一管理或刪除在集團(tuán)之外,并在集團(tuán)法人客戶信息資料庫(kù)中作出相應(yīng)調(diào)整。

第六,對(duì)所有集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù),更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位(明確新增或刪除的成員單位)。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)特征

引申:2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第三章第一節(jié)配套習(xí)題

2019年下半年銀行從業(yè)資格考試即將拉開(kāi)帷幕,不過(guò)目前2019年下半年銀行從業(yè)資格報(bào)考公告還未發(fā)布,報(bào)名時(shí)間也無(wú)法得知,考生們可以訂閱環(huán)球網(wǎng)校 免費(fèi)預(yù)約短信提醒功能~待2019年下半年銀行從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間確定后我們會(huì)短信提醒您開(kāi)始報(bào)名哦~

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