銀行《法律法規(guī)》第十二章資本管理第1節(jié)概述內(nèi)容

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　　大綱概述：資本管理

　　(一)掌握資本的種類及作用;

　　(二)熟悉資本管理的國際監(jiān)管標準，掌握我國的監(jiān)管要求。

第十二章 資本管理

第一節(jié) 概述

　　一、資本的定義與分類

　　角度不同，定義不同：

　　(一)賬面資本(會計資本)

　　指銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權(quán)益。

　　我國商業(yè)銀行的會計資本構(gòu)成：普通股/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。

　　會計資本反映銀行實際擁有的資本水平，與銀行面對的實際風險無關(guān)聯(lián)。

　　(二)監(jiān)管資本

　　涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本：二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當持有的最低資本量或最低資本要求。

　　合格資本是指按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身情況計算得出的資本數(shù)量。

　　最低資本要求則是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風險損失所必須持有的資本數(shù)量。

　　合格資本應(yīng)能夠覆蓋銀行所面l臨的風險水平，即應(yīng)大于最低資本要求。

　　(三) 經(jīng)濟資本

　　經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。其不是銀行實實在在擁有的資本。經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風險概念，因而又稱為風險資本。從銀行審慎、穩(wěn)健經(jīng)營的角度而言，銀行持有的資本數(shù)量應(yīng)大于經(jīng)濟資本。

　　(四)三種資本之間的關(guān)系

　　在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本(銀行持有的合格資本)具有交叉，可以用于吸收損失。

　　從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求;銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟資本。

　　就銀行管理角度來看，相對于監(jiān)管資本，經(jīng)濟資本更好地反映了銀行的風險狀況和資本需求，對銀行風險變動具有更高的敏感性，目前已經(jīng)成為先進銀行廣泛應(yīng)用的管理工具。

　　二、資本的作用

　　1 . 為銀行提供融資

　　2 . 吸收和消化損失

　　3 . 限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張

　　4 . 維持市場信心

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