2017銀行專業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點內(nèi)部控制的作用

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　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017銀行專業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點內(nèi)部控制的作用”的新聞，為考生發(fā)布銀行業(yè)專業(yè)職業(yè)資格考試的相關(guān)知識點，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)?？忌寄茼樌ㄟ^考試。2017銀行專業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點內(nèi)部控制的作用的具體內(nèi)容如下：

　　第二章 風(fēng)險管理體系

　　第六節(jié) 內(nèi)部控制與.內(nèi)部審計

　　考點：內(nèi)部控制在風(fēng)險管理中的作用(★★★)

　　巴塞爾委員會《有效銀行核心監(jiān)管原則(2012)》指出，內(nèi)部控制是風(fēng)險管理體系的有機組成部分，是銀行董事會、高級管理層和全體員工共同參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、程序和方法，實現(xiàn)風(fēng)險控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機制。與風(fēng)險管理中采用的其他方法和手段不同，內(nèi)部控制更側(cè)重于銀行內(nèi)部各層級、各部門和人員之間，合理構(gòu)建相互聯(lián)系和相互制約關(guān)系，以達(dá)到控制風(fēng)險的目的。因此，內(nèi)部控制是銀行有效實施其風(fēng)險管理政策和程序的重要手段。銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制框架，包括組織架構(gòu)、會計政策和程序、制衡機制、資產(chǎn)和投資保全，為日常經(jīng)營和各類具體風(fēng)險的管理提供一個良好的控制環(huán)境。

　　確定崗位職責(zé)、明確授權(quán)、決策制度和程序;具備適當(dāng)?shù)闹坪鈾C制(或“四眼原則”).確保關(guān)鍵職能分離、交叉核對、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字;銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業(yè)務(wù)發(fā)起部門之間，在專業(yè)能力和資源方面保持適當(dāng)平衡，并有充分的專業(yè)能力和內(nèi)部授權(quán)，從而對業(yè)務(wù)發(fā)起部門形成有效制衡。

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