“暫估應(yīng)付款”會計科目的使用
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“暫估應(yīng)付款”會計科目的使用
業(yè)務(wù)說明:在軟件中對于采購入庫單生成的憑證,一般是
借:原材料
貸:物資采購
不管采購業(yè)務(wù)是否是暫估業(yè)務(wù)。但有些用戶,對于票貨同到的業(yè)務(wù),要生成一張憑證。對于暫估業(yè)務(wù),生成的憑證不走“物資采購”科目,而是走“應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款”科目,即
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款
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會計必備知識 | 會計提升 | 財務(wù)軟件運用技巧
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對于這樣的業(yè)務(wù)需求,如何設(shè)置?
操作步驟:
(1)增加“應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款”明細科目,設(shè)置為供應(yīng)商往來,但不受控于“應(yīng)付”。如果“應(yīng)付賬款”科目已經(jīng)使用,不方便再增加明細科目,可以增加“暫估應(yīng)付款”這個一級科目。
注意:如果這個科目受控于“應(yīng)付”的話,則不允許在購銷單據(jù)制單中使用。所以這個科目一定不受控于“應(yīng)付”。
(2)系統(tǒng)初始化,錄入總賬期初余額時把手工賬下“應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款”科目數(shù)據(jù)錄入到“2122 暫估應(yīng)付款”科目下。
(3)在核算模塊的“對方科目設(shè)置”中,設(shè)置暫估科目為“暫估應(yīng)付款”。
(4)本約有暫估業(yè)務(wù)的話,采購入庫單記賬,購銷單據(jù)制單種選擇“采購入庫單(暫估記賬),生成憑證。
注意:
1.如果是增加的“應(yīng)付賬款”科目的明細科目,另外又假定對于收到采購發(fā)票確認應(yīng)付賬款的科目是“應(yīng)付賬款——應(yīng)付采購款”,月末要用“應(yīng)付賬款——應(yīng)付采購款”科目與采購模塊的供應(yīng)商往來賬表進行對賬,而不是用“應(yīng)付賬款”科目進行對賬。
2.如果增加了“暫估應(yīng)付款”這個一級科目,在編制資產(chǎn)負債表時,要對“應(yīng)付賬款”的公式重新設(shè)置,公式中應(yīng)該包含“暫估應(yīng)付款”科目的數(shù)據(jù)。
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