會計從業(yè)資格《財經(jīng)法規(guī)》銀行卡賬戶與交易
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銀行卡賬戶與交易
一、(環(huán)球網(wǎng)校提供銀行卡)銀行卡交易的基本規(guī)定
1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，不得透支，并一律不得支取現(xiàn)金。
個人卡在使用過程中僅限于合法持卡人使用，不得轉(zhuǎn)借或出租。
2.發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆進(jìn)行授權(quán)，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2 000元人民幣;
對持卡人在自動柜員機(jī)(ATM機(jī))上取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計取款不得超過5 000元人民幣。
3.發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定遵守信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險控制指標(biāo)。
4.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。
5.發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：
(1)扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)押物;
(2)向保證人追索透支款項;
(3)通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。
二、銀行卡的資金來源
單位卡賬戶的資金，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。
個人卡在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項以及屬于個人的勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項存入個人卡賬戶。
三、銀行卡的計息和收費
1.計息
(1)發(fā)卡銀行對準(zhǔn)貸記卡及借記卡(不含儲值卡)賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息方法計付利息;
(2)發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款和儲值卡(合IC卡的電子錢包)內(nèi)的幣值不計付利息;
(3)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：
①免息還款期待遇
銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項即可享受免息還款期待遇，無須支付非現(xiàn)金交易的利息。
②最低還款額待遇
持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。需要注意的是，貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或者超過批準(zhǔn)的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。
貸記卡持卡人支取現(xiàn)金和準(zhǔn)貸記卡透支，不得享受免息還款期和最低還款額待遇。貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡按月計收單利。透支利率為日利率0.05%。
2.收費
商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費：
(1)賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%;
(2)其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。
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四、銀行卡的申領(lǐng)、注銷和掛失
1.銀行卡的申領(lǐng)
凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡。在申領(lǐng)時，應(yīng)按規(guī)定填制申請表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。
該單位符合條件并按銀行要求交存一定金額的備用金以后，銀行為申領(lǐng)人開立銀行卡存款賬戶，并發(fā)給銀行卡。單位卡可以申領(lǐng)若干張，持卡人的資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。
凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個人卡，個人申領(lǐng)銀行卡(儲值卡除外)，應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。
個人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡。
2.銀行卡的注銷
持卡人不需要繼續(xù)使用銀行卡的，應(yīng)持銀行卡主動到發(fā)卡銀行辦理銷戶。
持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關(guān)費用后，在下列情況下，可以申請辦理銷戶：
(1)銀行卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的;
(2)銀行卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的;
(3)銀行卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其銀行卡45天的;
(4)持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其銀行卡45天的;
(5)持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部銀行卡45天的;
(6)銀行卡賬戶兩年(含)以上未發(fā)生交易的;
(7)持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。
發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回銀行卡。有效銀行卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內(nèi)還有余額，屬單位卡的，則應(yīng)將該賬戶內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金;個人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。
3.銀行卡的掛失
持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。
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單項選擇題
1、持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內(nèi)還有余額，屬單位卡的，則應(yīng)將該賬戶內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入( )。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.專用存款賬戶
D.臨時存款賬戶
【答案】A
2、貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇，免息還款期最長為( )。
A.20天
B.30天
C.50天
D.60天
【答案】D
多項選擇題
1、下列關(guān)于銀行卡交易的基本規(guī)定，表述正確的有( )。
A.單位人民幣卡的結(jié)算不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算
B.單位人民幣卡一律不得支取現(xiàn)金
C.貸記卡每卡每日累計取現(xiàn)不得超過1 000元人民幣
D.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長不得為30天
【答案】AB
【解析】選項C，貸記卡每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2 000元人民幣;選項D，準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長不得為60天。
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