公司報賬流程與職責(zé)
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一、報賬員報賬程序
(一)預(yù)審原始憑證
報賬員接受本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時,須對原始憑證進(jìn)行預(yù)審,包括:
1、原始憑證的真實性、完整性、合法性;
2、銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性;
3、復(fù)核每筆業(yè)務(wù)支出的金額和數(shù)量的準(zhǔn)確性;
4、檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備,是否符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。
(二)整理原始憑證
報賬員對預(yù)審無誤的原始憑證進(jìn)行整理、歸類、粘貼,并核清憑證的張數(shù)。
(三)填制報賬單
對整理好的原始憑證,按會計核算中心所規(guī)定的格式填制報賬單。要求項目填寫完整,一事(指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項)一單。報賬單上注明收入入賬方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬)或報銷支付方式(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬),報賬員在“經(jīng)手人”一欄簽字后,由單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋會計核算中心的報賬專用章。
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二、報賬職責(zé)
報賬會計的職責(zé)匯總登賬、結(jié)出余額、按余額編報報表等。
(一)負(fù)責(zé)編報本單位年度經(jīng)費預(yù)算,掌握經(jīng)費使用進(jìn)度,并對單位各項支出審批承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任;這個方面中國香港稅務(wù)在這個方面尤其重要。
(二)負(fù)責(zé)辦理本單位應(yīng)繳財政專戶款、國庫款和其他收入的報賬業(yè)務(wù);
(三)負(fù)責(zé)辦理向下級單位撥付資金的報賬業(yè)務(wù);
(四)負(fù)責(zé)辦理本單位日常經(jīng)費支出及專項支出的報賬業(yè)務(wù);
(五)負(fù)責(zé)保管、使用本單位的定額備用金;
(六)協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人向上級單位和財政局申請各項經(jīng)費,并將經(jīng)費支出的相關(guān)文件和審批手續(xù)復(fù)印件及時傳遞到會計核算中心。
(七)負(fù)責(zé)將會計核算中心編制的會計報表傳遞到本單位,并報送到有關(guān)部門,如是中國香港則要通過注冊中國香港公司中心的流程才可;
(八)負(fù)責(zé)設(shè)立和登記本單位的固定資產(chǎn)備查賬和資金收支流水賬,并定期與會計核算中心對賬。
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