2014經(jīng)濟師《中級財稅》輔導:第20章
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第二十章 對外金融關系與政策
一、匯率制度的含義與劃分
類型 | 例子 |
1.固定匯率制度 | （1）金本位制度下的固定匯率制度：自發(fā)的固定匯率制度，鑄幣平價是各國匯率的決定基礎，黃金輸送點是匯率變動的上下限 |
（2）布雷頓森林體系下的固定匯率制度――人為的可調(diào)整的固定匯率制度 | |
2.浮動匯率制度 | 牙買加體系下的匯率制度 |
(二)熟悉影響匯率制度選擇的因素
影響因素 | 傾向于實行固定匯率制 | 傾向于實行浮動匯率制 |
①經(jīng)濟開放程度 | 經(jīng)濟開放程度越高 | 經(jīng)濟開放程度低 |
②經(jīng)濟規(guī)模 | 經(jīng)濟規(guī)模越小 | |
③國內(nèi)金融市場的發(fā)達程度及其與國際金融市場的一體程度 | 同國際金融市場聯(lián)系密切 | |
④進出口貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)和地域分布 | 進出口集中在某幾種商品或某一國家 | 進出口商品多樣化或地域分布分散化 |
⑤相對的通貨膨脹率 | 資本流出入較為客觀和頻繁，或國內(nèi)通貨膨脹率與其他主要國家不一致 |
(三)人民幣匯率制度
2005年7月21日，在主動性、可控性、漸進性原則的指導下，改革人民幣匯率形成機制，實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。
人民幣匯價管理
銀行間外匯市場 | 人民幣對美元買賣價 | 在中間價的±5‰的幅度內(nèi)浮動 |
歐元、日元、港幣、英鎊等非美元貨幣對人民幣交易價 | 浮動幅度為±3% | |
銀行對客戶美元掛牌匯價的價差幅度 | 美元現(xiàn)匯賣出價與買入價之差 | 不得超過交易中間價的1% |
美元現(xiàn)鈔賣出價與買入價之差 | 不得超過交易中間價的4% | |
銀行可自行制定非美元對人民幣價格。銀行可與客戶議定所有掛牌貨幣的現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔買賣價格。 | ||
二、國際儲備
(一)國際儲備的含義與構(gòu)成
國際儲備：一國貨幣當局為彌補國際收支逆差，穩(wěn)定本幣匯率和應付緊急支付等目的所持有的國際間普遍接受的資產(chǎn)。
掌握國際儲備的構(gòu)成
1.貨幣性黃金 | 一國貨幣當局作為金融資產(chǎn)而持有的黃金。黃金只能算成是潛在的國際儲備，而非真正的國際儲備。 |
2.外匯儲備 | 主要是指各國貨幣當局持有的對外流動性資產(chǎn)，主要是銀行存款和國庫券等。 外匯儲備是國際儲備最主要的組成部分。 |
3.IMF的儲備頭寸 | 在基金組織的普通賬戶中會員國可以自由提取使用的資產(chǎn)，包括會員國向基金組織繳納份額中的25%可自由兌換貨幣（儲備檔頭寸）和基金組織用去的本幣兩部分（超儲備檔頭寸） |
4.特別提款權 | 國際貨幣基金組織根據(jù)會員國繳納的份額無償分配的，可供會員國用以歸還基金組織貸款和會員國政府之間償付國際收支逆差的一種賬面資產(chǎn) |
(二)熟悉國際儲備的作用
(三)國際儲備的管理
國際儲備的管理實質(zhì)上是外匯儲備的管理。
包括外匯儲備總量管理、外匯儲備的結(jié)構(gòu)管理(儲備貨幣的比例安排和儲備資產(chǎn)流動性結(jié)構(gòu)的確定)、外匯儲備的積極管理
三、國際貨幣體系
(一)掌握國際貨幣體系的主要內(nèi)容
(1)確定國際儲備資產(chǎn);(2)確定匯率制度;(3)確定國際收支調(diào)節(jié)方式。
(二)國際貨幣體系變遷
1.國際金本位制
鑄幣平價是各國匯率的決定基礎，黃金輸送點是匯率變動的上下限。
2.掌握布雷頓森林體系的主要運行特征
（1）可兌換黃金的美元本位 | 美元與黃金掛鉤，其他國家貨幣與美元掛鉤。 |
（2）可調(diào)整的固定匯率 | 布雷頓森林體系實行的是人為的固定匯率制度 |
（3）國際收支的調(diào)節(jié) | 根據(jù)布雷頓森林協(xié)定，國際收支失衡有兩種方法調(diào)節(jié)： |
①短期失衡由國際貨幣基金組織提供信貸資金來解決 | |
②長期失衡通過調(diào)整匯率平價來解決 |
3.掌握牙買加體系的運行特征
（1）多元化的國際儲備體系 | 國際儲備資產(chǎn)：特別提款權、黃金、美元、日元、德國馬克和歐元等。美元在國際儲備中的地位有所下降，但仍然處于主導地位 |
（2）多種匯率安排并存的浮動匯率體系 | |
（3）國際收支的調(diào)節(jié) | 在牙買加體系下，經(jīng)常賬戶失衡主要通過匯率機制、利率機制、國際金融市場融通和國際貨幣基金組織調(diào)節(jié)等方式進行 |
(三)熟悉國際主要金融組織
1.國際貨幣基金組織(IMF)
(1)國際貨幣基金組織是國際貨幣體系的核心機構(gòu)。了解國際貨幣基金組織的宗旨
(2)熟悉國際貨幣基金組織的資金來源
①份額 | 這是國際貨幣基金組織的主要資金來源。 份額不僅決定成員國應繳納的資金，還決定成員國在國際貨幣基金組織的投票權、借款數(shù)量和特別提款權的分配 |
②借款 | 包括一般借款總安排和新借款安排 |
(3)掌握國際貨幣基金組織的貸款
①備用安排 | 常稱為普通貸款，是國際貨幣基金組織最基本、最早設立的一種貸款，是為解決成員國暫時性國際收支困難而設立的。備用安排最高額度為成員國份額的125%，撥付期為12―18個月 |
②中期貸款 | 中期貸款是為解決成員國結(jié)構(gòu)性缺陷導致的嚴重的國際收支問題 |
③減貧與增長貸款 | 一種低息貸款，用于幫助面臨長期國際收支問題的最貧困成員國而設立的 |
其他貸款還有補充儲備貸款、應急信貸額度、緊急援助 | |
國際貨幣基金組織貸款的特點
?、賴H貨幣基金組織對成員國的貸款主要是幫助其解決國際收支問題;
?、趪H貨幣基金組織的貸款是有政策條件的;
③國際貨幣基金組織的貸款是臨時性的。
目前，其借款國都是發(fā)展中國家，包括轉(zhuǎn)軌國家和遭受金融危機的國家。
2.世界銀行集團
(1)了解世界銀行的宗旨
世界銀行是世界銀行集團中成立最早、規(guī)模最大的機構(gòu)，理事會是世界銀行最高權力機構(gòu)。
世界銀行是世界上最大的多邊開發(fā)機構(gòu)
(2)世界銀行的資金來源(熟悉)
①銀行股份
?、诮杩睿菏澜玢y行的主要資金來源
?、坜D(zhuǎn)讓債權
?、軜I(yè)務凈收益
世界銀行的凈收益不分配給股東，都留作準備金，作為銀行的一個資金來源。
(3)世界銀行的貸款(掌握)
類型：項目貸款、非項目貸款、部門貸款、聯(lián)合貸款、第三窗口貸款等，其中項目貸款是世界銀行貸款業(yè)務的主要組成部分。
世界銀行貸款的特點(掌握)：
貸款期限較長，最長可達30年，寬限期為5年;
貸款要實行浮動利率;
通常對其資助的項目只提供貨物和服務所需要的外匯部分;
貸款程序嚴密，審批時間較長。
(4)世界銀行集團的其他機構(gòu)
國際開發(fā)協(xié)會、國際金融公司、多邊投資擔保機構(gòu)和解決投資爭端國際中心等。
3.國際清算銀行
國際清算銀行成立于1930年，其宗旨是促進各國中央銀行之間的合作，為國際金融活動提供額外的便利，并在國際清算中充當受托人或代理人。
(1)國際清算銀行的組織結(jié)構(gòu)
國際清算銀行是以股份公司的形式建立，其最高權力機構(gòu)是股東大會。股東大會每年舉行一次。
(2)國際清算銀行的職能與業(yè)務
國際清算銀行的銀行部為會員國央行管理國際儲備資產(chǎn)、開辦多種銀行業(yè)務。
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