2014年經(jīng)濟師考試《中級金融》輔導(dǎo)：第三節(jié) 金融機構(gòu)與金融制度

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　　第三節(jié)　我國的金融機構(gòu)與金融制度

　　一、我國的金融中介機構(gòu)及制度安排

　　目前，我國的金融中介機構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、政策性銀行、證券機構(gòu)、保險公司、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村信用社、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司和小額貸款公司等。

　　(一)商業(yè)銀行

　　在我國，商業(yè)銀行是主體，以銀行信貸為主的間接融資在社會總?cè)谫Y中占主導(dǎo)地位。

　　1.國家控股的四大商業(yè)銀行――主體的主體

　　工行、農(nóng)行、中行、建行，從國有專業(yè)銀行演變而來。

　　1994年政策性業(yè)務(wù)劃出去;

　　1999年各銀行剝離出不良資產(chǎn)給四家金融資產(chǎn)管理公司。

　　2003年起工、中、建開始股份改造，引入戰(zhàn)略投資者，成功上市。

　　2009年農(nóng)行成立股份有限公司。2010年上市。

　　目前四家銀行的國有股份占絕大多數(shù)，國家控股的大型商業(yè)銀行，都采取一級法人的總分行制，分支機構(gòu)不是獨立的法人。

　　2.股份制商業(yè)銀行――商業(yè)銀行體系的重要組成部分

　　最早的是交通銀行(1987年4月)：1987年4月，交通銀行重組后正式對外營業(yè)，成為新中國成立以來的第一家股份制商業(yè)銀行。

　　股份制商業(yè)銀行股本金來源：國家投資、境內(nèi)外企業(yè)法人投資、社會公眾投資。

　　3.城市商業(yè)銀行

　　1995年開始由城市合作銀行合并組建而成;目前可跨城市經(jīng)營、引入境外戰(zhàn)略投資者、上市融資。

　　4.農(nóng)村銀行機構(gòu)――包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行

　　經(jīng)濟條件較好地區(qū)的農(nóng)村信用社股改建立農(nóng)村商業(yè)銀行;不具備條件的，實行股份合作制，建立農(nóng)村合作銀行;以上條件均不具備的，繼續(xù)發(fā)展農(nóng)村信用社。

　　(1)農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同發(fā)起成立的股份制地方性金融機構(gòu)。

　　(2)農(nóng)村合作銀行是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股組成的股份合作制社區(qū)性地方金融機構(gòu)。

　　股份合作制是以合作制為基礎(chǔ)，吸收股份制的一些做法，勞動者的勞動聯(lián)合和資本聯(lián)合相結(jié)合形成的新型企業(yè)組織形式。資本是以股份為主構(gòu)成，職工股東共同勞動，實現(xiàn)按資按勞分配，權(quán)益共享，風(fēng)險共擔(dān)，自負(fù)盈虧，獨立核算。

　　(3)村鎮(zhèn)銀行是由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。2007年3月1日我國第一家村鎮(zhèn)銀行――四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。

　　5.中國郵政儲蓄銀行

　　中國郵政集團公司全資組建的有限責(zé)任性質(zhì)的銀行，2006年12月開業(yè)。

　　6.外資商業(yè)銀行――有益的補充

　　1979年第一家外資金融機構(gòu)在我國設(shè)立代表處。

　　分類：外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行在中國境內(nèi)的分行、外國銀行駐華代表機構(gòu)。

　　(二)政策性銀行(掌握業(yè)務(wù)特征及改革)

　　1.國家開發(fā)銀行

　　1994年3月成立，重點支持國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)項目和重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目，提供貸款。

　　國開行貸款分兩種：軟貸款(注冊資本金的運用：貸給國家控股公司、中央企業(yè)集團)、硬貸款(借入資金的運用)。

　　2008年國家開發(fā)銀行股份有限公司成立，由政策性銀行轉(zhuǎn)為商業(yè)銀行。

　　2.中國進出口銀行

　　1994年4月成立，為擴大我國機電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品出口，推動有比較優(yōu)勢的企業(yè)開展對外承包工程和境外投資，促進對外關(guān)系發(fā)展和國際經(jīng)貿(mào)合作提供政策性金融支持。

　　3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　1994年4月成立，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，主要向承擔(dān)糧棉油收儲任務(wù)的企業(yè)提供貸款，代理財政性支農(nóng)資金的撥付。

　　【例1?多選題】(2011年真題)

　　我國國家開發(fā)銀行作為政策性銀行期間，其貸款可分為(　)。

　　A.糧油收購貸款

　　B.消費貸款

　　C.軟貸款

　　D.進出口信貸

　　E.硬貸款

　　【正確答案】CE

　　【答案解析】本題考查國家開發(fā)銀行的相關(guān)知識。國家開發(fā)銀行的貸款分為兩部分：一是軟貸款，即國家開發(fā)銀行注冊資本金的運用;二是硬貸款，即國家開發(fā)銀行借入資金的運用。

　　參見教材P46

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　　(三)證券機構(gòu)(掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點)

　　1.證券公司

　　證券市場上經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

　　業(yè)務(wù)：承銷、經(jīng)紀(jì)、自營。

　　分類：綜合類證券公司(承銷、經(jīng)紀(jì)、自營)、經(jīng)紀(jì)類證券公司(經(jīng)紀(jì))。

　　2.證券交易所

　　是依法設(shè)立的、不以盈利為目的，為證券交易提供場所、設(shè)施的機構(gòu)。自律管理，會員制的事業(yè)法人。

　　兩家：上海證券交易所，深圳證券交易所。

　　職能：提供證券交易場所和設(shè)施，制定證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，接受上市申請，安排證券上市，組織、監(jiān)督證券交易，對會員和上市公司監(jiān)督等。

　　3.證券登記結(jié)算公司

　　證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)每個交易日結(jié)束后證券和資金的清算、交收、過戶。

　　目前我國實行“T+1”的交割方式完成清算交易。

　　(四)保險公司

　　1949年10月，中國人民保險公司成立。

　　1993年人保被分為中保財產(chǎn)保險公司、中保人壽保險公司、中保再保險公司。

　　(五)其他金融機構(gòu)(掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點)

　　1.金融資產(chǎn)管理公司

　　在特定時期政府為解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)而設(shè)立的金融機構(gòu)。

　　業(yè)務(wù)：收購處置各銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。

　　四大國有控股銀行簡稱“工農(nóng)中建”。

　　四大金融資產(chǎn)管理公司簡稱“華長東信”：中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司。

　　2.農(nóng)村信用社

　　特點：社員互助合作、民主管理、服務(wù)社員。

　　2003年以來的改革方向：(1)建立股份制農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行;(2)成立縣級統(tǒng)一法人資格的農(nóng)村信用聯(lián)社;(3)維持原有體制不變。

　　3.信托投資公司

　　本質(zhì)是“受人之托，代人理財”，代人理財時是以受托人的名義進行。

　　4.財務(wù)公司

　　為企業(yè)集團成員提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

　　1987年第一家企業(yè)集團財務(wù)公司――東風(fēng)汽車工業(yè)財務(wù)公司成立。

　　業(yè)務(wù)：對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、咨詢，協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付，保險代理，成員單位提供擔(dān)保，辦理成員單位之間的委托貸款和委托投資，對成員單位辦理票據(jù)貼現(xiàn)與承兌，成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。

　　5.金融租賃公司

　　專門承辦融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

　　1986年我國第一家持有金融營業(yè)許可證的金融租賃公司――中國租賃公司。

　　業(yè)務(wù)：融資租賃業(yè)務(wù)、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向金融機構(gòu)借款、境外外匯借款等。

　　6.小額貸款公司

　　不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

　　小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金(不得超過其資本凈額的50%)。

　　服務(wù)農(nóng)村為目的。

　　【例2?單選題】(2011年真題)

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，我國小額貸款公司的主要資金來源為(　)。

　　A.借入外資或融入資金

　　B.發(fā)行債券和捐贈資金

　　C.吸收存款和融入資金

　　D.股東繳納的資本金和捐贈資金

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查小額貸款公司的相關(guān)知識。按有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。

　　參見教材P50

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　　二、我國的金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu)及其制度安排

　　我國金融監(jiān)管體系為分業(yè)監(jiān)管模式。監(jiān)管機構(gòu)主要有：人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、國家外匯管理局、國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會、金融機構(gòu)行業(yè)自律組織等。

　　(一)中國人民銀行

　　中國人民銀行的歷史沿革：1984年1月1日起，人民銀行專門行使中央銀行職能。

　　1.中國人民銀行的性質(zhì)和地位

　　(1)性質(zhì)：

　　中國人民銀行是中國的中央銀行。

　?、偈前l(fā)行的銀行;

　　②是政府的銀行;

　?、凼倾y行的銀行。

　　(2)地位：

　　在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，具有相對獨立性：財政不得向中國人民銀行透支;中國人民銀行不得直接認(rèn)購、包銷國債和其他政府債券;不得向地方政府、各級政府部門提供貸款。

　　2.中國人民銀行的職能(18項)

　　書上是18條?？偨Y(jié)起來是以下幾個方面：

　　(1)發(fā)行的銀行：發(fā)行、管理人民幣、制定執(zhí)行相關(guān)政策(貨幣政策、人民幣匯率政策等)。

　　(2)銀行的銀行：監(jiān)督銀行間各種市場(同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、外匯市場、黃金市場)，制定規(guī)范金融控股公司的規(guī)則并執(zhí)行，承擔(dān)最終貸款人的責(zé)任。(對銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管轉(zhuǎn)由銀監(jiān)會執(zhí)行)

　　(3)國家的銀行：經(jīng)理國庫、代表國家參與有關(guān)國際金融活動、國務(wù)院交辦的其他事項。

　　(4)監(jiān)督管理的銀行：擬訂金融發(fā)展與改革規(guī)劃、完善金融機構(gòu)運行規(guī)則、支付結(jié)算規(guī)則、金融統(tǒng)計、金融信息化、反洗錢、社會信用體系(征信)建立等。

　　【例3?多選題】(2011年真題)

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前中國人民銀行履行的職責(zé)有(　)。

　　A.防范、化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險

　　B.經(jīng)理國庫

　　C.包銷國債

　　D.制定和執(zhí)行貨幣政策

　　E.向政府提供貸款

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查中國人民銀行的職責(zé)。

　　參見教材P50

　　(二)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

　　我國銀行業(yè)監(jiān)管體制的沿革:

　　無專門的監(jiān)管法規(guī)和機構(gòu)(84年以前)――人行監(jiān)管(84年以后)――銀監(jiān)會(2003年4月,對銀行業(yè)的監(jiān)督職能由中國人民銀行劃轉(zhuǎn)給中國銀監(jiān)會。)

　　1.中國銀監(jiān)會的性質(zhì)

　　國務(wù)院授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理商業(yè)銀行、城市信用合作社、政策性銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)，以及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司和由銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)。(注意：信托投資公司、財務(wù)公司不是由證監(jiān)會監(jiān)管的)

　　注：誤區(qū)，銀監(jiān)會不僅監(jiān)管銀行類金融機構(gòu)，不能顧名思義。

　　2.銀監(jiān)會的職責(zé)

　　教材上16條?？偨Y(jié)來看：

　　(1)市場準(zhǔn)入監(jiān)管：銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍。

　　(2)銀行經(jīng)營監(jiān)管(重點職能)：制定銀行業(yè)金融機構(gòu)及業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章規(guī)則、金融機構(gòu)的董事和高管的任職資格管理、金融機構(gòu)經(jīng)營規(guī)則、業(yè)務(wù)活動(并表監(jiān)管、經(jīng)營相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計)、風(fēng)險狀況、突發(fā)事件、接管或重組可能發(fā)生信用危機的銀行業(yè)金融機構(gòu)、撤銷違法經(jīng)營、經(jīng)營不善的銀行金融機構(gòu)、查處涉嫌金融違法的金融機構(gòu)工作人員，取締非法從事銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動。

　　(3)其他監(jiān)管職能：負(fù)責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作、國務(wù)院交辦其他事項。

　　(三)中國證券監(jiān)督管理委員會

　　中國證監(jiān)會的歷史沿革：

　　1992年10月國務(wù)院證券委員會、中國證監(jiān)會成立――1998年4月合并。

　　證監(jiān)會的主要職責(zé)：

　　教材13條，主要有：

　　(1)市場準(zhǔn)入監(jiān)管(機構(gòu)和產(chǎn)品準(zhǔn)入)：

　　境內(nèi)公司境內(nèi)外股票、可轉(zhuǎn)債、期貨合約發(fā)行上市、交易、清算的監(jiān)管。

　　(2)對機構(gòu)及其業(yè)務(wù)的監(jiān)管

　　對上市公司、證券期貨交易所、證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會、證券期貨經(jīng)營機構(gòu)、證券投資基金、證券登記結(jié)算公司、期貨結(jié)算機構(gòu)、證券期貨投資咨詢機構(gòu)、證券資信評級機構(gòu)、基金托管機構(gòu)資格審批、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)所從事的證券業(yè)務(wù)。

　　(3)對從業(yè)人員管理

　　對相關(guān)機構(gòu)的高管，證券業(yè)、期貨業(yè)從業(yè)人員資格管理，會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)所從事證券業(yè)務(wù)的人員管理。

　　(4)其他職責(zé)

　　證券期貨行業(yè)的對外交往、國際事務(wù)合作，國務(wù)院交辦的其他事項。

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　　(四)中國保險監(jiān)督管理委員會

　　1998年11月18日，中國保監(jiān)會成立。

　　1.保監(jiān)會的性質(zhì)：是我國保險業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)。

　　2.保監(jiān)會的職責(zé)

　　教材10條

　　(1)市場準(zhǔn)入監(jiān)管(機構(gòu)和產(chǎn)品準(zhǔn)入)：

　　審批關(guān)系社會公眾利益的保險險種、強制保險險種、新開發(fā)壽險險種、其他險種及其費率。

　　審批保險公司及分支機構(gòu)、保險集團公司、保險控股公司、保險資產(chǎn)管理公司、境外保險機構(gòu)代表處、保險代理公司、保險經(jīng)紀(jì)公司、保險評估公司等設(shè)立、合并、分立、變更、解散、破產(chǎn)等。

　　(2)對機構(gòu)及業(yè)務(wù)的監(jiān)管

　　保險公司的償付能力、保險保障基金、保險保證金、政策性保險和強制保險、境內(nèi)保險及非保險機構(gòu)在境外設(shè)立分支機構(gòu)、保險業(yè)信息化、保險風(fēng)險評價預(yù)警和監(jiān)控體系、保險市場運行狀況、擬定保險業(yè)發(fā)展方針政策等。

　　(3)對從業(yè)人員管理

　　各類保險機構(gòu)的高管、保險從業(yè)人員資格、保險從業(yè)人員違法、違規(guī)行為。

　　(4)其他職責(zé)：國務(wù)院交辦的其他事項。

　　(五)國家外匯管理局

　　1.歷史沿革：

　　1979年3月成立，與中國銀行一個機構(gòu)兩塊牌子，直屬國務(wù)院，由中國人民銀行代管。

　　1982年，與中國銀行分離，由中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)，改稱中國人民銀行外匯管理局，后改為國家外匯管理局。

　　2.主要職責(zé)(9項)

　　(六)國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會

　　國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會對國務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國家對國有重點金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督。

　　1.監(jiān)事會與國有重點金融機構(gòu)的關(guān)系

　　監(jiān)事會與國有重點金融機構(gòu)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預(yù)國有重點金融機構(gòu)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。

　　2.監(jiān)管的內(nèi)容

　　對國有重點金融機構(gòu)實行有限監(jiān)管，重點監(jiān)督國有重點金融機構(gòu)的資產(chǎn)保值增值狀況(金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運營、風(fēng)險防范、市場退出等，均由前述金融監(jiān)管機構(gòu)履行)

　　3.監(jiān)事會的核心

　　國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心。

　　監(jiān)事會一般每年對國有重點金融機構(gòu)定期檢查兩次，可以不定期進行專項檢查。

　　(七)金融機構(gòu)行業(yè)自律組織

　　1.中國銀行業(yè)協(xié)會

　　2000年5月成立，非營利性社會團體法人。

　　省(自治區(qū)、直轄市)、計劃單列市：地方性銀行自律組織

　　2.中國證券業(yè)協(xié)會

　　1991年8月成立。

　　3.中國財務(wù)公司協(xié)會

　　1994年8月成立，前身：全國財務(wù)公司聯(lián)合會。

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