2013年審計師考試《審計專業(yè)相關(guān)知識》預(yù)習(xí)串講7

更新時間：2012-11-13 15:22:01 來源：|0

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　　第三章　貨幣政策分析

　　第一節(jié)　金融體系

　　金融體系是貨幣政策發(fā)揮作用的重要載體，金融體系包括金融市場體系和金融機(jī)構(gòu)體系兩個方面。

　　一、金融市場

　　金融市場―融通資金、買賣有價券的場所。

　　(一)金融市場的要素

　　金融市場體系包括四個方面的要素:金融市場交易客體、金融市場交易主體、金融市場交易工具和金融市場交易價格。

四個要素	分類
（一）交易客體：貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)移
（二）交易主體：任何參與交易的個人、企業(yè)、政府和金融機(jī)構(gòu)	①專業(yè)金融主體：包括各類銀行、保險公司、財務(wù)公司等。
	②非專業(yè)金融主體
（三）金融工具	按金融主體分類	①直接金融工具：非專業(yè)金融主體之間發(fā)生的金融交易。如：政府債券、公司債券、非金融公司股票
		②間接金融工具：通過專業(yè)金融主體實現(xiàn)的金融交易。如：由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、銀行債券、人壽保險單等。
	根據(jù)交易期限分類	①貨幣市場的金融工具：有商業(yè)票據(jù)、短期公債、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購協(xié)議等。
		②資本市場的金融工具：包括股票、公司債券及中長期公債等。
（四）交易價格：利率	【特別提示】：各種利率在一般情況下，呈同方向的變化趨勢。

　　(二)金融市場的類型

分類標(biāo)志	分類	種類	功能
1、以金融交易的期限分類	貨幣市場（一年以內(nèi)）	短期存貸市場、銀行同業(yè)拆借市場、貼現(xiàn)市場、短期債券市場及大額存單等短期融資工具市場。	滿足交易者的資金流動性需求
	資本市場（一年以上）	長期存貸市場和證券市場（債券和股票）。	主要滿足工商企業(yè)的中長期投資需求和政府彌補(bǔ)財政赤字的資金需要
2、以金融交易的交割期限分類	①現(xiàn)貨市場
	②期貨市場
3、以金融交易的政治地理區(qū)域分類	①國內(nèi)市場
	②國際市場

　　(三)金融市場的功能

　　1.金融市場的直接功能

　　金融市場的直接功能―調(diào)節(jié)盈余部門和赤字部門之間資金余缺。

　　2.金融市場的間接功能

　　金融市場的間接功能―通過資金余缺的調(diào)劑實現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高

　　3.金融市場功能的完全實現(xiàn)，必須具備兩個理想條件：

　　(1)充分信息

　　(2)完全由市場供求決定的價格―指價格水平的形成除取決于資金供給方與需求方的競爭均衡之外，不受任何力量干預(yù)。

　　二、金融機(jī)構(gòu)

　　金融機(jī)構(gòu)----專門從事各種金融活動的組織，是金融市場不可缺少的中介主體。

一般構(gòu)成（熟悉）	我國的構(gòu)成（了解）
1、中央銀行：核心功能：①發(fā)行的銀行（壟斷貨幣發(fā)行）②銀行的銀行（為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)最后貸款人） ③政府的銀行（管理國家金融）	1、中央銀行（功能同左）
2、商業(yè)銀行：主導(dǎo)地位吸收活期存款是商業(yè)銀行的重要標(biāo)志，也是其主要資金來源	2、商業(yè)銀行：四大商業(yè)銀行（中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行）、其他股份制商業(yè)銀行、城市合作銀行。
3、專業(yè)銀行：儲蓄銀行、進(jìn)出口信貸銀行等	3、政策性銀行（國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）
4、投資銀行
5、非銀行金融機(jī)構(gòu)：如保險公司、信用合作社、養(yǎng)老或退休基金、投資基金等	4、非銀行金融機(jī)構(gòu)：保險公司、信托投資公司、證券公司、農(nóng)村和城市信用合作社等