初級電算化 輔導：日常業(yè)務處理(5)
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第四節(jié) 期末處理
【學習目的與要求】
通過本節(jié)的學習，要求理解并掌握期末銀行對賬的相關操作及注意事項，理解和掌握結賬的相關操作及注意事項。
一、銀行對賬
由于企業(yè)與銀行的賬務處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經常會出現“未達賬項”，為了能夠準確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。
銀行對賬是貨幣資金管理的主要內容。在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設置時應定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質。
1.輸入銀行對賬期初數據
許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時，通常先不使用銀行對賬模塊，比如某企業(yè)2008年1月開始使用總賬系統(tǒng)，而銀行對賬功能是在4月才開始使用，則銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應當是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。
提示：
?、俚谝淮问褂勉y行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;
②在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調整啟用日期，尤其是向前調。
具體操作：輸入銀行對賬期初數據
2.輸入銀行對賬單
要實現計算機自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。本功能用于平時錄入銀行對賬單。
具體操作：輸入銀行對賬單數據。下表是01月份的銀行對賬單
操作路徑：現金→現金管理→銀行賬→銀行對賬單
3.銀行對賬
銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結合的方式。自動對賬即由計算機根據對賬依據將銀行日記賬未達賬項與銀行對賬單進行自動核對和購銷。對賬依據通常是“結算方式+結算號+方向+金額”或“方向+金額”。
手工對賬是對自動對賬的補充。在自動對賬后可再通過手工對賬進行調整。
下面四種情況中，只有第一種情況能自動核銷已對賬的記錄，后三種情況均需通過手工對賬來強制核銷。
對賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達賬項文件中的一條記錄完全相同。
對賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達賬項文件中的多條記錄完全相同。
對賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達賬項文件中的一條記錄完全相同。
對賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達賬項文件中的多條記錄完全相同。
操作路徑：現金→現金管理→銀行賬→銀行對賬
提示：
①對賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸;
?、趯τ谝堰_賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標志。
③在自動對賬不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。
4.余額調節(jié)表的查詢輸出
在對銀行賬進行兩清勾對后，計算機自動整理匯總未達賬和已達賬，生成“銀行存款余額調節(jié)表”，用戶可直接查詢或打印輸出。
P270[例5-36]查詢銀行存款余額調節(jié)表。
具體操作路徑：現金→現金管理→銀行賬→余額調節(jié)表查詢
【例題5-26】單選題：對銀行收付款業(yè)務，在憑證輸入時，還需要輸入結算憑證號，供( )使用。
A.登日記賬 B.憑證過賬 C.登總分類賬 D.銀行對賬
正確答案：D
解析：對銀行收付款業(yè)務，在憑證輸入時，還需要輸入結算憑證號，供銀行對賬使用。
【例題5-27】多選題：計算機賬務處理系統(tǒng)中，進行銀行對賬，銀行對賬單傳送到微機中可采用( )。
A.鍵盤錄入 B.軟盤拷貝 C.網絡傳達 D.電子郵件
正確答案：ABCD
解析：在總賬系統(tǒng)中，可用上述四種方式將銀行對賬單的數據傳送到系統(tǒng)中。
【例題5-28】多選題：進行銀行對賬的主要依據是( )。
A.發(fā)生日期 B.結算單號 C.出納人員 D.金額
正確答案：BD
解析：進行銀行對賬的主要依據有結算方式，結算單號、方向和金額。
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