2010《中級(jí)金融》：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理(1)

　　一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

　　(一)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的涵義

　　商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)是指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者(股東)、經(jīng)營(yíng)者(董事會(huì)、經(jīng)理)、使用者(職員)相互權(quán)力與利益關(guān)系的制度安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配等問(wèn)題。

　　(二)我國(guó)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題

　　(三)完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑

　　我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行必須通過(guò)改革來(lái)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)就是要按照“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開(kāi)，管理科學(xué)”的要求，把國(guó)有商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)行機(jī)制健全，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確，財(cái)務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

　　要應(yīng)抓好以下幾項(xiàng)工作：

　　首先，要進(jìn)一步提高各銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握能力和決策水平，加大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)化高管層對(duì)全行經(jīng)營(yíng)工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管瑾職能。

　　其次，各銀行上下要進(jìn)一步增強(qiáng)統(tǒng)一法人意識(shí)。

　　第三，要強(qiáng)化各行業(yè)務(wù)條線的管理力度。

　　第四，繼續(xù)調(diào)整完善激勵(lì)約束機(jī)制。

　　二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

　　(一)內(nèi)控機(jī)制的涵義

　　內(nèi)部控制定義為：商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

　　(二)內(nèi)控機(jī)制的基本特征

　　(1)審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍;

　　(2)職責(zé)分離、相互制約的部門(mén)和崗位設(shè)置;

　　(3)縱向的授權(quán)與審批制度;

　　(4)系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng);

　　(5)完善的信息系統(tǒng)。

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