2014年中級統(tǒng)計師《統(tǒng)計工作實務》講義：統(tǒng)計行政處罰

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　　統(tǒng)計行政處罰

　　一、統(tǒng)計行政處罰的基本含義及特征

　　統(tǒng)計行政處罰，是指各級統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關依法對違反統(tǒng)計法律規(guī)范的行為給予的行政處罰。它是統(tǒng)計法律責任制度的重要組成部分。

　　統(tǒng)計行政處罰作為一種具體的統(tǒng)計行政行為，具有以下四個特點：

　　一是實施統(tǒng)計行政處罰的主體只能是各級統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關。依法定職權(quán)和權(quán)限，對行為人的統(tǒng)計違法行為，只能由國家統(tǒng)計局及其派出的調(diào)查隊和地方各級人民政府統(tǒng)計機構(gòu)在法定職權(quán)范圍內(nèi)法定程序給予統(tǒng)計行政處罰，其他任何機關和組織均不具有此權(quán)力。

　　二是被處罰的行為是違反統(tǒng)計法律規(guī)范的行為。即統(tǒng)計行政處罰的做出是以統(tǒng)計行政管理相對人的統(tǒng)計違法行為為前提的。

　　三是統(tǒng)計行政處罰屬于行政制裁范疇，只適用于統(tǒng)計行政違法，不適用于民事違法和統(tǒng)計犯罪，不同于民事處罰和刑事處罰。

　　四是被處罰的對象是實施了統(tǒng)計違法行為的統(tǒng)計違法行為人。

　　二、統(tǒng)計行政處罰的基本原則

　　統(tǒng)計行政處罰的原則，是指由法律規(guī)定、設定并在實施統(tǒng)計行政處罰時必須遵守的準則。主要包括以下三個基本原則：

　　(一)統(tǒng)計行政處罰法定原則

　　統(tǒng)計行政處罰影響被處罰者的權(quán)益，應當采取法定原則。統(tǒng)計行政處罰的法定原則，主要包括三個方面：

　　1.統(tǒng)計行政處罰的依據(jù)必須是法定的，法無明文規(guī)定不處罰。公民、法人或者其他組織的行為，只有在統(tǒng)計法律、法規(guī)和規(guī)章明確規(guī)定應處罰、給予何種處罰時，才受統(tǒng)計法律規(guī)范規(guī)定的統(tǒng)計行政處罰;沒有規(guī)定的，不受處罰。

　　2.實施統(tǒng)計行政處罰的主體及其職權(quán)是法定的。在我國，行政處罰權(quán)是一項特定的行政權(quán)力，只有有行政處罰權(quán)的行政機關、法律法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務職能的組織和行政機關依照法律法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定委托的組織才能行使行政處罰權(quán)，其他任何機關、組織和個人均無權(quán)行使。

　　3.統(tǒng)計行政處罰的程序是法定的。統(tǒng)計行政處罰法定原則，不僅要求實體合法，也要求程序合法。程序合法是實體合法的保障。統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關在實施統(tǒng)計行政處罰時，如果不嚴格履行法定的程序，統(tǒng)計行政處罰是違法的、無效的。

　　(二)公平、公開的原則

　　所謂公正，就其詞義來說，是指公平正直、沒有偏私。所謂公開，就是不加隱蔽。公正原則，就是指在實施統(tǒng)計行政處罰時，要以事實為根據(jù)，以法律為繩。要查明統(tǒng)計違法事實，以事實為根據(jù)，沒有違法事實的，不得給予統(tǒng)計行政處罰。給予什么統(tǒng)計行政處罰，要以統(tǒng)計法為準繩，與統(tǒng)計違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當，不得濫罰。公開原則，是指做出統(tǒng)計行政處罰的規(guī)定要公開，要讓全體人民周知，它是合法原則、公正原則的外在表現(xiàn)形式。

　　統(tǒng)計行政處罰的全過程也應當是公開的、開放的。要堅持統(tǒng)計行政處罰公正、公開原則，除要求各級統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關對被處罰者公平對待，一視同仁，建立完善的回避制度、聽證制度、辦案公開制度等相關制度外，最重要、最關鍵的是正確行使統(tǒng)計行政自由裁量權(quán)。

　　(三)統(tǒng)計行政處罰與統(tǒng)計違法行為相適應的原則

　　統(tǒng)計行政處罰與統(tǒng)計違法行為相適應的原則即“過罰相當”的原則。在統(tǒng)計法律規(guī)范中，都明確規(guī)定了與統(tǒng)計違法行為相適應的處罰種類，統(tǒng)計執(zhí)法檢查機關在實施統(tǒng)計行政處罰時，應嚴格按照統(tǒng)計法律規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行，既不能對輕微的統(tǒng)計法行為給予很重要或者較重的統(tǒng)計行政處罰，也不能對社會危害相當大的統(tǒng)計違法行為給予較輕的統(tǒng)計行政處罰或者不予處罰。

　　三、適用統(tǒng)計行政處罰的違法行為種類

　　《統(tǒng)計法》、《全國經(jīng)濟普查條件》、《全國農(nóng)業(yè)普查條例》、《全國污染源普查條例》、及《統(tǒng)計執(zhí)法檢查規(guī)定》、《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》、《統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法》以及《涉外調(diào)查管理辦法》等統(tǒng)計法律、法規(guī)和規(guī)章對適用行政處罰的統(tǒng)計違法行為種類作了規(guī)定，包括以下五個方面：

　　(一)違反《統(tǒng)計法》有關規(guī)定的行為

　　作為統(tǒng)計調(diào)查對象的國家機關、企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織以及個體工商戶發(fā)生拒絕提供統(tǒng)計資料或者經(jīng)催報后仍未按時提供統(tǒng)計資料，提供不真實或者不完整的統(tǒng)計資料，拒絕答復或者不如實答復統(tǒng)計檢查查詢書，拒絕、阻礙統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計檢查，轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕提供原始記錄和憑證、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計調(diào)查表及其他相關證明和資料，統(tǒng)計資料或者未按照國家有關規(guī)定設置原始記錄、統(tǒng)計臺賬的等(第四十一條、第四十二條)。

　　(二)違反《全國經(jīng)濟普查條例》有關規(guī)定的行為

　　在全國經(jīng)濟普查工作中，企業(yè)事業(yè)組織和個體經(jīng)營戶發(fā)生拒絕或者妨礙接受經(jīng)濟普查機構(gòu)、經(jīng)濟普查人員依法進行的調(diào)查;提供虛假或者不完整的經(jīng)濟普查資料;未按時提供與經(jīng)濟普查有關的資料，經(jīng)催報后仍未提供的等(第三十六條)。

　　(三)違反《全國農(nóng)業(yè)普查條例》有關規(guī)定的行為

　　在全國農(nóng)業(yè)普查工作中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營單位發(fā)生或者妨礙普查辦公室、普查人員依法進行調(diào)查;提供虛報或者不完整的農(nóng)業(yè)普查資料;未按時提供與農(nóng)業(yè)普查有關的資料，經(jīng)催報后仍未提供;拒絕、推諉和阻撓依法進行的農(nóng)業(yè)普查執(zhí)法檢查;在接受農(nóng)業(yè)普查執(zhí)法檢查時，轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原始記錄、統(tǒng)計臺賬、普查表、會計資料及其他相關資料(第三十九條)。

　　(四)違反《全國污染源普查條例》有關規(guī)定的行為

　　在污染普查工作中，單位和個體經(jīng)營戶發(fā)生遲報、虛報、瞞報或者拒絕污染源普查數(shù)據(jù);推諉、拒絕或者阻撓普查人員依法進行調(diào)查;轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄原材料消耗記錄、生產(chǎn)記錄、污染物治理設施運行記錄、污染物排放監(jiān)測記錄以及其他與污染物產(chǎn)生和排放有關的原始資料(第三十九條)。

　　(五)有關統(tǒng)計規(guī)章處罰的規(guī)定

　　1.違反《涉外調(diào)查管理辦法》的有關規(guī)定，發(fā)生下列行為的：涉外調(diào)查機構(gòu)的名稱、登記類型、法定代表人或者主要負責人、住所等發(fā)生變更，未依法申請變更涉外調(diào)查許可證;終止涉外調(diào)查業(yè)務，或者涉外調(diào)查許可證有效期屆滿后，未向原頒發(fā)機關繳回涉外調(diào)查許可證(第三十三條)。

　　2.違反《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》的有關規(guī)定，發(fā)生下列行為的：聘請、任用未取得統(tǒng)計從業(yè)資格證書的人員從事統(tǒng)計工作(第二十五條);已取得統(tǒng)計從業(yè)資格的人員發(fā)生涂改、轉(zhuǎn)讓、出租、出借統(tǒng)計從業(yè)資格證書;向負責監(jiān)督檢查的縣級以上人民統(tǒng)計機構(gòu)隱瞞有關情況、提供虛假材料或者拒絕提供情況;以欺騙、賄賂等不正當手段取得統(tǒng)計從業(yè)資格證書及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他違法行為(第二十八條)。

　　3.違反《統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法》的有關規(guī)定，偽造、變造或者冒用統(tǒng)計調(diào)查證的(第十二條)

　　四、統(tǒng)計行政處罰措施

　　《行政處罰法》第八條規(guī)定的行政處罰各類有7 種：警告;罰款;沒收違所得、沒收非法財物;責令停產(chǎn)停業(yè);暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照;行政拘留;法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。

　　根據(jù)這一規(guī)定，結(jié)合統(tǒng)計法律、法規(guī)及規(guī)章的有關規(guī)定，我國統(tǒng)計行政處罰的種類有：

　　(一)警告

　　警告(屬申誡罰的一種)是指行政機關對公民、法人或者其他組織違反行政管理法律規(guī)范行為的譴責和警示，其目的是通過對違法行為人一種精神上的懲戒以申明其有違法行為，并使其以后不再違法，否則就要受到更嚴厲的處罰。

　　對行為人違反《統(tǒng)計法》、《全國經(jīng)濟普查條例》、《全國農(nóng)業(yè)普查條例》和《全國污染源普查條例》的行為，統(tǒng)計執(zhí)法機關可以依法給予警告。此外，對行為人違反《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》第二十五條和第二十八條、《統(tǒng)計調(diào)查證管理辦法》第十二條、《涉外調(diào)查管理辦法》第三十三條等的行為，也可以由統(tǒng)計執(zhí)法機關依法給予警告。

　　(二)罰款

　　罰款(屬財產(chǎn)罰的一種)是指行政機關強迫違法行為人繳納一定數(shù)額的貨幣，從而依法損害或者剝奪行為人某些財產(chǎn)權(quán)的一種處罰。罰款就是依法對行為人財產(chǎn)權(quán)的剝奪，不管行為人是否侵犯了他人的財產(chǎn)權(quán)利，只要違反了法律、法規(guī)、危害了行政管理秩序，就可以依法予以罰款。

　　罰款適用的統(tǒng)計違法主體與警告基本一致。從可適用的違法行為種類看，除了《統(tǒng)計從業(yè)資格認定辦法》第二十八條規(guī)定的違法行為以外，適用警告的五類統(tǒng)計違法行為均可給予罰款處罰。此外，罰款還可適用于違反《涉外調(diào)查管法》第三十一條、第三十二條的行為。

　　統(tǒng)計法關于罰款額度的規(guī)定，分兩種情況：一是在立法中規(guī)定具體的數(shù)額。

　　如《統(tǒng)計法》第四十一條規(guī)定，企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織具有該條所列資料違法行為之一的，由縣級以上人民政府統(tǒng)計機構(gòu)或者國家統(tǒng)計局派出的調(diào)查隊予以警告，并可以處20萬元以下的罰款。二是不在立法中規(guī)定具體數(shù)額，而規(guī)定一個倍數(shù)，以違法所得為基準，確定罰款額度。如，《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條規(guī)定，對于未通過取得涉外調(diào)查許可證的機構(gòu)進行涉外調(diào)查等五類違法行為，由國家統(tǒng)計局或者省級人民政府統(tǒng)計機構(gòu)責令改正。其調(diào)查活動屬于經(jīng)營性，有違法所得的，可處以相當于違法所得一至三倍但是不超過三萬元的罰款。

　　在具體的罰款額度上，統(tǒng)計法根據(jù)違法主體的不同，規(guī)定了不同的罰款數(shù)額。

　　如違反《統(tǒng)計法》第四十一條所列統(tǒng)計違法行為之一的企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織，由縣級以上人民政府統(tǒng)計機構(gòu)或者國家統(tǒng)計局派出的調(diào)查隊予以警告，并可以處20萬元以下的罰款;根據(jù)該條規(guī)定，具有同樣違法行為的個體工商戶，則處以1 萬元以下的罰款。

　　(三)沒收違法所得

　　沒收違法所得(屬財產(chǎn)罰的一種)是指行政機關依法將行為人通過違法行為獲取的財產(chǎn)收歸國有的處罰形式。違法所得，是行為人通過違法手段獲取的財產(chǎn)。

　　對違法所得的沒收，本質(zhì)上是一種追繳，而不是違法行為人因?qū)嵤┻`法行為所付出的代價。

　　沒收違法所得主要適用于以下情況：未通過取得涉外調(diào)查許可證的機構(gòu)進行涉外調(diào)查;未取得涉外調(diào)查許可證進行涉外調(diào)查;偽造、冒用、轉(zhuǎn)讓涉外調(diào)查許可證、涉外社會調(diào)查項目批準文件;使用已超過有效期的涉外調(diào)查許可證從事涉外調(diào)查;超出許可范圍從事涉外調(diào)查(《涉外調(diào)查管理辦法》第三十一條)。未經(jīng)批準，擅自進行涉外社會調(diào)查;未經(jīng)批準，擅自變更已批準的涉外社會調(diào)查項目;泄露調(diào)查對象商業(yè)秘密和個人隱私;強迫調(diào)查對象接受調(diào)查;冒用其他機構(gòu)名義進行涉外調(diào)查;未建立涉外調(diào)查業(yè)務檔案;拒絕接受管理機關檢查;在接受管理機關檢查時，拒絕提供情況和有關材料、提供虛假情況和材料;未標明、未向調(diào)查對象說明有關規(guī)定事項

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