注冊(cè)稅務(wù)師知識(shí)點(diǎn)總結(jié)（公司法）（四）

       證券交易必須以現(xiàn)貨方式進(jìn)行，證券公司不得從事向客戶融資或者融券的證券交易活動(dòng)。證券交易的收費(fèi)：投資者需按交易金額的千分之五繳納印花稅，證券公司對(duì)股票交易收取千分之三點(diǎn)五的傭金。

股票交易實(shí)行漲跌停板制。(10%) www.edu24ol.com/

      證券法規(guī)定的知情人員(禁止參與股票交易的人員)，在任期或法定期限內(nèi)，不得直接或以化名、借他人名義持有、買賣股票。持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份5%的股東，應(yīng)當(dāng)在其持股數(shù)額達(dá)到該比例之日起3日內(nèi)向公司報(bào)告，公司在3日內(nèi)向證券會(huì)報(bào)告。

證券交易的禁止：內(nèi)幕交易行為、操縱市場(chǎng)行為、欺詐客戶的行為、證券登記、結(jié)算機(jī)構(gòu)欺詐客戶的行為、虛假陳述行為。

      發(fā)起人以外的任何法人直接或間接持有一個(gè)上市公司發(fā)行在外的普通股達(dá)到30%時(shí)，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起45個(gè)工作日內(nèi)，向該公司所有股票持有人發(fā)出收購要約，在要約前不得再行購買該種股票。

      收購要約的有效期自收購要約發(fā)出之日起計(jì)算，不得少于30個(gè)工作日，不得超過60日。 www.edu24ol.com/

      收購要約人持有的普通股達(dá)到該公司發(fā)行在外的普通股總數(shù)的75%以上的，該公司應(yīng)當(dāng)在證券交易所終止交易。收購要約人持有的股票達(dá)到該公司股票總數(shù)的90%時(shí)，其余股東有權(quán)以同等條件向收購要約人強(qiáng)制出售其股票。

      我國證券法規(guī)定對(duì)證券公司實(shí)行分類經(jīng)營和分類管理的制度，即將證券公司分為綜合類證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司兩類。

      業(yè)務(wù)禁止：證券公司接受委托賣出證券必須是客戶證券帳戶上實(shí)有的證券，不得為客戶融券交易。證券公司接受委托買入證券必須以客戶資金帳戶上實(shí)有的資金支付，不得為客戶融資交易。

      代理禁止：證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格。證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

      設(shè)立綜合類證券公司，必須具備下列條件： www.edu24ol.com/

      1.注冊(cè)資本最低限額為人民幣五億元；

      2.主要管理人員和業(yè)務(wù)人員必須具有證券從業(yè)資格；

      3.有固定的經(jīng)營場(chǎng)所和合格的交易設(shè)施；

      4.有健全的管理制度和規(guī)范的自營業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)分業(yè)管理的體系。

      綜合類證券公司可以經(jīng)營下列證券業(yè)務(wù)：

1.證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；

2.證券自營業(yè)務(wù)；

3.證券承銷業(yè)務(wù)；

4.經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定的其他證券業(yè)務(wù)。www.edu24ol.com/

      經(jīng)紀(jì)類證券公司只允許專門從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。最低注冊(cè)資本限額為5000萬