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2016稅務(wù)《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》講義:現(xiàn)金的管理

更新時(shí)間:2016-08-23 15:01:29 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽36收藏18

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  2016稅務(wù)《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》講義:匯總

  現(xiàn)金的管理

  (一)現(xiàn)金管理的目標(biāo)

  1.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

  (1)交易性動(dòng)機(jī)。為了滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的需要。

  (2)預(yù)防性動(dòng)機(jī)。為了應(yīng)付企業(yè)發(fā)生意外可能對(duì)現(xiàn)金的需要。

  (3)投機(jī)性動(dòng)機(jī)。為了抓住各種瞬息即逝的市場機(jī)會(huì),獲取較大的利益。

  2.現(xiàn)金管理的目標(biāo)

  (1)在滿足需要的基礎(chǔ)上盡量減少現(xiàn)金的持有量;

  (2)加快現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度。

  (二)現(xiàn)金管理的方法

  1.制度管理

  2.預(yù)算管理:現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理和現(xiàn)金余額管理等內(nèi)容。

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