證監(jiān)會通報2018年專項執(zhí)法行動第三批案件查辦進展

7月2日，證監(jiān)會啟動調(diào)查2018年專項執(zhí)法行動第三批共9起案件，集中查處上市公司未按期披露2017年年度報告的違法行為。目前，9起案件現(xiàn)場調(diào)查工作已全部完成，其中，1起案件已作出行政處罰，7起案件已進入審理程序。

9起案件反映：一是部分上市公司年報審計工作不能正常進行，有的因為控制權(quán)之爭導(dǎo)致審計機構(gòu)難以正常確定，有的因為會計信息可靠性不足導(dǎo)致審計程序難以按時完成，有的公司試圖影響審計意見類型導(dǎo)致相關(guān)工作難以推進。二是伴生其他嚴(yán)重違法違規(guī)行為，4家公司未按期披露年度報告的背后隱藏著重大事項未披露、大額資金占用、財務(wù)舞弊等其他涉嫌違法行為。三是部分上市公司信息披露屢次出現(xiàn)問題，5家公司曾因信息披露違法違規(guī)被我會立案調(diào)查或行政處罰。

出現(xiàn)上述問題的根本原因是相關(guān)上市公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風(fēng)險內(nèi)控制度流于形式、高級管理人員未能勤勉盡責(zé)。上市公司不按期披露年度報告的違法行為，嚴(yán)重破壞了資本市場“三公”原則，侵害了廣大投資者的合法權(quán)益，我會將堅決依法嚴(yán)肅處理。上市公司及相關(guān)主體應(yīng)切實提高信息披露質(zhì)量，有效維護投資者權(quán)益，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

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