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2012年注會(huì) 經(jīng)濟(jì)法 預(yù)習(xí)資料:第五章(14)

更新時(shí)間:2012-05-10 09:56:25 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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  第六節(jié)、禁止的交易行為

  禁止的交易行為包括內(nèi)幕交易行為、操縱證券市場(chǎng)行為、制造虛假信息行為和欺詐客戶行為。

  一、內(nèi)幕交易行為

  1、內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

  提示:內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券,也未建議他人買賣證券,但將內(nèi)幕信息泄露給他人,接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的,也屬內(nèi)幕交易行為。

  2、內(nèi)幕人員的界定

  (1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

  (2)持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。上市公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

  (3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

  (4)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

  (5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;

  (6)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。

  3、下列信息均屬于內(nèi)幕信息:

  ①應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的重大事件;

 、诠痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計(jì)劃;

 、酃竟蓹(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

 、芄緜鶆(wù)擔(dān)保的重大變更;

 、莨緺I(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%;

 、薰镜亩、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

 、呱鲜泄臼召(gòu)的有關(guān)方案;

 、鄧(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。

  注意:在證券交易活動(dòng)中,凡涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開(kāi)的信息,為內(nèi)幕信息。

  【例題】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中,為證券法律制度所禁止的有( )。(2010年)

  A、持有甲公司3%股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人,甲公司董事張某在獲悉該消息后,告知其朋友王某,王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出

  B、乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司去年盈利狀況超出市場(chǎng)預(yù)期,在甲公司公布年報(bào)前購(gòu)入甲公司4%的股權(quán)

  C、甲公司董事張某在董事會(huì)審議年度報(bào)告時(shí),知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息,在年報(bào)公布前買入了本公司股票10萬(wàn)股

  D、甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)寄來(lái)的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知,在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票

  答案:CD

  解析:(1)選項(xiàng)A的表述中持有甲公司3%股權(quán)的股東李某轉(zhuǎn)讓股份并不是內(nèi)幕信息,甲公司董事張某告知王某轉(zhuǎn)讓股份的行為不屬于內(nèi)幕交易行為;(2)選項(xiàng)B的表述中乙公司是經(jīng)過(guò)研究認(rèn)為甲公司的盈利狀況,不屬于知悉內(nèi)幕信息;(3)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息的知情人,選項(xiàng)C的表述屬于內(nèi)幕交易是法律所禁止的行為;(4)選項(xiàng)D的表述屬于由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員,其利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易的行為違法。

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