注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)練習(xí)題：證?

　　知識(shí)點(diǎn)：證券公司的有關(guān)規(guī)定

　　根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是(　)。

　　A、接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B、為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個(gè)月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C、將自營(yíng)業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

　　D、要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券公司的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格;因此選項(xiàng)A不對(duì)。證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項(xiàng)B不對(duì)。證券公司不得將其自營(yíng)賬戶借給他人使用，因此選項(xiàng)C不對(duì)。

　　知識(shí)點(diǎn)：證券交易所的職責(zé)

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，證券交易所臨時(shí)停市應(yīng)()。

　　A、由證券交易所決定，并及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　B、由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，證券交易所執(zhí)行

　　C、由國(guó)務(wù)院決定，證券交易所執(zhí)行

　　D、由證券交易所決定，并在新聞媒體上公告

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核證券交易所的職責(zé)。證券交易所采取臨時(shí)停市應(yīng)及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

　　知識(shí)點(diǎn)：證券公司注冊(cè)資本的規(guī)定

　　某證券公司的經(jīng)營(yíng)范圍為：證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問;證券自營(yíng);證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊(cè)資本最低限額為(　)。

　　A、1000萬元

　　B、5000萬元

　　C、1億元

　　D、5億元

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券公司注冊(cè)資本的規(guī)定。由于該證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，因此注冊(cè)資本最低限額為5億元。

　　知識(shí)點(diǎn)：向詢價(jià)對(duì)象配售股票的發(fā)行方式

　　某股份有限公司公開發(fā)行股票，其中部分采用向配售對(duì)象配售股份的發(fā)行方式，公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股，在初步詢價(jià)結(jié)束后，下列情形中應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有(　)。

　　A、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為30家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家

　　B、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為25家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為21家

　　C、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為10家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家

　　D、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為50家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為30家

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考核向詢價(jià)對(duì)象配售股票的發(fā)行方式。根據(jù)規(guī)定，在初步詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

　　知識(shí)點(diǎn)：證券市場(chǎng)

　　關(guān)于證券市場(chǎng)，下列表述正確的是(　)。

　　A、流通市場(chǎng)是一級(jí)市場(chǎng)，發(fā)行市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)

　　B、證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，但不包括政府部門

　　C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司、證券交易所都是證券中介機(jī)構(gòu)

　　D、證券投資者是指證券的買賣者，分為個(gè)人投資者與機(jī)構(gòu)投資者

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)是一級(jí)市場(chǎng)，流通市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)，選項(xiàng)A的表述錯(cuò)誤。證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，一般有公司、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)與政府部門等，選項(xiàng)B的表述錯(cuò)誤。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司是證券中介機(jī)構(gòu)，證交所是交易場(chǎng)所，選項(xiàng)C的表述錯(cuò)誤。

　　知識(shí)點(diǎn)：公開發(fā)行證券的情形

　　下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行證券的情形有(　)。

　　A、向不特定對(duì)象發(fā)行證券

　　B、向累計(jì)超過50人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　C、向累計(jì)超過100人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　D、向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考核公開發(fā)行證券的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行證券和向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券，屬于公開發(fā)行證券。

　　知識(shí)點(diǎn)：違反《證券法》的法律責(zé)任

　　某公司違反《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，如公司全部財(cái)產(chǎn)不足以全部支付的，應(yīng)當(dāng)(　)。

　　A、按照同一比例分別支付

　　B、先承擔(dān)民事賠償責(zé)任

　　C、先繳納罰金

　　D、先繳納罰款

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核違反《證券法》的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付的，應(yīng)當(dāng)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

　　知識(shí)點(diǎn)：證券違法行為

　　違反法律規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人給予警告，并處以的罰款是()。

　　A、買賣證券等值以下

　　B、3萬元以上30萬元以下

　　C、30萬元以下

　　D、3萬元以上

　　[正確答案]B

　　[答案解析]本題考核證券違法行為的法律責(zé)任。違反法律規(guī)定，在限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，責(zé)令改正，給予警告，并處以買賣證券等值以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

　　知識(shí)點(diǎn)：證券違法行為的法律責(zé)任

　　證券公司違反規(guī)定，超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)，對(duì)其處罰措施，下列表述正確的有()。

　　A、對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款

　　B、責(zé)令改正，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款

　　C、沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上60萬元以下罰款

　　D、情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令關(guān)閉

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核證券違法行為的法律責(zé)任。證券公司違反規(guī)定，超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上60萬元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令關(guān)閉。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款。

　　知識(shí)點(diǎn)：有限責(zé)任公司股東會(huì)的議事規(guī)則

　　根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議對(duì)下列事項(xiàng)作出的決議中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有()。

　　A、修改公司章程

　　B、減少注冊(cè)資本

　　C、更換公司董事

　　D、變更公司形式

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考核點(diǎn)是有限責(zé)任公司股東會(huì)的議事規(guī)則。股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散、變更公司形式或者修改公司章程作出決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

　　知識(shí)點(diǎn)：要約收購(gòu)的預(yù)定收購(gòu)比例

　　甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準(zhǔn)備繼續(xù)收購(gòu)該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額最低為(　)。

　　A、5000萬股

　　B、5億股

　　C、1億股

　　D、4000萬股

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核要約收購(gòu)的預(yù)定收購(gòu)比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購(gòu)一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

　　知識(shí)點(diǎn)：財(cái)務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)

　　上市公司收購(gòu)的財(cái)務(wù)顧問督導(dǎo)期限為(　)。

　　A、擬定上市收購(gòu)意向書至收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)

　　B、公告上市收購(gòu)報(bào)告書至收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)

　　C、發(fā)出要約收購(gòu)提示性文件至收購(gòu)?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)

　　D、公告上市收購(gòu)報(bào)告書至收購(gòu)?fù)瓿珊?個(gè)月內(nèi)

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核財(cái)務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)。根據(jù)規(guī)定，自收購(gòu)人公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書至收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，關(guān)注上市公司的經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合被收購(gòu)公司定期報(bào)告和臨時(shí)公告的披露事宜，對(duì)收購(gòu)人及被收購(gòu)公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

　　知識(shí)點(diǎn)：協(xié)議收購(gòu)的報(bào)告和公告期限

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，以協(xié)議方式收購(gòu)上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人必須在(　)內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。

　　A、5日

　　B、3日

　　C、10日

　　D、15日

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核協(xié)議收購(gòu)的報(bào)告和公告期限。根據(jù)規(guī)定，以協(xié)議方式收購(gòu)上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。

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