注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：禁止的交易行為

　　根據(jù)《證券法》規(guī)定，禁止的交易行為包括內(nèi)幕交易行為、操縱證券市場(chǎng)行為、制造虛假信息行為和欺詐客戶行為。

　　一、內(nèi)幕交易行為

　　1、內(nèi)幕信息的知情人包括以下幾種：

　?、侔l(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　?、诔钟泄?%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　　③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　?、苡捎谒喂韭殑?wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員，比如辦公室秘書(shū)、有關(guān)研究人員和業(yè)務(wù)人員、打字員等;

　?、葑C券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定的職責(zé)對(duì)證券發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;

　?、薇Ｋ]人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。

　　2、下列信息均屬于內(nèi)幕信息：注意：在證券交易活動(dòng)中，凡涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開(kāi)的信息，為內(nèi)幕信息。

　?、賾?yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的重大事件;

　?、诠痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計(jì)劃;

　?、酃竟蓹?quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

　?、芄緜鶆?wù)擔(dān)保的重大變更;

　?、莨緺I(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%;

　?、薰镜亩?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

　　⑦上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案;

　?、鄧?guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。

　　提示：注意內(nèi)幕信息知情人員和內(nèi)幕信息的界定。

　　二、操縱市場(chǎng)行為

　　1、單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　2、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　3、在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　三、虛假陳述行為

　　四、欺詐客戶

　　根據(jù)《證券法》規(guī)定，禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：

　　(1)違背客戶的委托為其買賣證券;(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易書(shū)面確認(rèn)文件;(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金;(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券;(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;(6)利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。

　　五、其他禁止交易行為

　　禁止法人非法利用他人賬戶從事證券交易;禁止出借自己或者他人的證券賬戶;禁止資金違規(guī)流入股市;禁止任何人挪用公款買賣證券等。

   （2013年考試時(shí)間預(yù)測(cè)）（七天免費(fèi)試聽(tīng)）

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