2012年注會 經(jīng)濟(jì)法 預(yù)習(xí)資料：第五章(10)

　　三、基金的募集

　　1、基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。

　　2、超過6個月開始募集，原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請。

　　3、基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計算。

　　4、基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機(jī)構(gòu)驗資，自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。

　　四、證券投資基金上市交易

　　1、封閉式基金的上市條件

　　提示：只有封閉式基金才可以上市交易，開放式基金不上市交易。

　　(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定;

　　(2)基金合同期限為5年以上;

　　(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;

　　(4)基金持有人不少于1000人。

　　提示：基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上。

　　【例題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是( )。(2006年)

　　A、封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B、開放式基金可以在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C、申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D、基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　答案：A

　　解析：(1)開放式基金可以申購、贖回，但不能上市交易，B錯誤;(2)封閉式基金申請上市的條件，基金持有人不得少于1000人，C錯誤;(3)封閉式基金合同期限屆滿，應(yīng)終止上市(而非暫停上市)，D錯誤。

　　2、開放式基金

　　(1)開放式基金在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所銷售、贖回，不上市交易。

　　(2)開放式基金單位的認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人(基金管理公司)直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。

　　(3)基金管理人應(yīng)當(dāng)在“每個工作日”辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù);基金合同另有約定的，按照其約定辦理。

　　(4)投資人申購基金時，必須“全額”交付申購款項，款項一經(jīng)交付申購申請即為有效。

　　(5)基金管理人應(yīng)當(dāng)于收到基金投資人申購、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)。

　　(6)除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請。

　　【例題】根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開放基金申購、贖回的表述中，正確的是( 　)。(2005年)

　　A、辦理基金單位申購、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人

　　B、除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)

　　C、投資人申購基金時，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款項，在申購期滿后30日內(nèi)補(bǔ)交余款

　　D、基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、贖回申請的當(dāng)日對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)

　　答案：B

　　解析：(1)開放式基金單位的認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理，A錯誤;(2)投資人申購基金時，必須“全額”交付申購款項，C錯誤;(3)基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)，D錯誤。

    2012年注冊會計師輔導(dǎo)套餐限期五折優(yōu)惠 （通過率） （七天免費試聽）

    2012年注冊會計師考試招生簡章

    2011年注冊會計師考后交流及真題分享