2012年注會 經(jīng)濟法 預習資料：第四章(15)

　　(二)董事會$lesson$

　　提示：股份有限公司董事會的職權與有限責任公司相同。

　　1、股份有限公司董事會成員為5-19人，董事會成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。董事會設董事長1人，“可以”設副董事長。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。

　　提示：有限責任公司董事會由3-13人組成。兩個以上的國有企業(yè)投資設立的有限責任公司、國有獨資公司，董事會成員中“應當”包括職工代表。

　　2、上市公司董事會可以按照股東大會的有關決議，設立專門委員會。專門委員會成員全部由董事組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)并擔任召集人，審計委員會中至少有1名獨立董事是會計專業(yè)人員。

　　3、董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

　　提示：(1)合營企業(yè)、合作企業(yè)的董事會會議每年度至少召開1次;(2)股份有限公司的監(jiān)事會每6個月至少召開1次會議。

　　4、臨時董事會的召開條件：

　　(1)代表10%以上表決權的股東提議;(2)1/3以上董事提議;(3)監(jiān)事會提議。

　　提示：股份有限公司臨時董事會與有限責任公司臨時股東會的召開條件相同。

　　5、董事會會議應有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行;董事會作出決議必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”(>1/2)通過;董事因故不能出席會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應載明授權范圍。(重點)

　　6、董事會的會議記錄由“出席會議的董事”(不包括列席會議的監(jiān)事)簽名。

　　提示：股東大會的會議記錄由“主持人、出席會議的董事”(而非股東)簽名。

　　7、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，“參與決議”的董事對公司負賠償責任;但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。

　　【例題】華勝股份有限公司于2006年召開董事會臨時會議，董事長甲及乙、丙、丁、戊等共五位董事出席，董事會中其余4名成員未出席。董事會表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，但董事會經(jīng)與會董事一致通過，最后仍作出決議。下列哪些選項是錯誤的?

　　A、該決議有效，因其已由出席會議董事的過半數(shù)通過

　　B、該決議無效，因丁退席使董事的同意票不足全體董事表決票的二分之一

　　C、該決議是否有效取決于公司股東會的最終意見

　　D、該決議是否有效取決于公司監(jiān)事會的審查意見

　　答案：ACD

　　解析：《公司法》第112條規(guī)定：董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。本題中，出席會議的董事有5位，符合舉行董事會會議關于出席人數(shù)的規(guī)定，可以舉行董事會會議;但是因為董事會表決之前，丁因意見與眾人不合，中途退席，導致董事會的決議實際上只有4名董事通過，不足全體董事的過半數(shù)，該決議無效，ACD的說法錯誤，B的說法正確。

　　(三)監(jiān)事會

　　股份有限公司、有限責任公司監(jiān)事會的組成、職權基本相同，主要區(qū)別：(1)會議頻率不同：有限責任公司的監(jiān)事會每年至少召開1次，股份有限公司的監(jiān)事會每6個月至少召開1次;(2)股份有限公司的監(jiān)事會有權提議召開臨時董事會。

　　(五)上市公司組織機構的特別規(guī)定

　　1、上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的“無關聯(lián)關系”董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關聯(lián)關系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。

　　提示：公司為股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東大會決議。接受擔保的股東或者受實際控制人支配的股東不得參加表決，該項表決由“出席會議的”其他股東所持表決權的“過半數(shù)”(大于1/2)通過。

　　2、為促進上市公司建立、健全激勵與約束機制，可以由上市公司以本公司股票為標的實行股權激勵機制。股權激勵機制的激勵對象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術人員，以及公司認為應當激勵的其他員工，但不應當包括獨立董事。

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