2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》提高練習(xí)證券法律制度

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1.根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是( )。

A.持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化

B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的20%

C.公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)

D.股東大會(huì)決議被撤銷

2.甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通過交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是( )。

A.其持有乙公司股份5%和10%時(shí)

B.其持有乙公司股份7%和10%時(shí)

C.其持有乙公司股份5%和7%時(shí)

D.其持有乙公司股份7%和12%時(shí)

3.關(guān)于非上市公眾公司，下列表述不正確的是( )。

A.普通公司通過向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過200人而成為非上市公眾公司或者已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，原則上應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)

B.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)

C.精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、中期報(bào)告

D.公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司的股票應(yīng)當(dāng)在中國證券登記結(jié)算公司集中登記存管，公開轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券交易所的下列停牌、停市措施正確的是( )。

A.因出現(xiàn)突發(fā)性事件，雖未影響證券交易的正常進(jìn)行，但采取了技術(shù)性停牌措施

B.因股價(jià)連日暴跌而決定臨時(shí)停市

C.采取技術(shù)性停牌后沒有及時(shí)報(bào)告證監(jiān)會(huì)

D.采取臨時(shí)停市后及時(shí)報(bào)告了證監(jiān)會(huì)

5.收購人擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股東發(fā)出全面要約;收購人預(yù)計(jì)無法在事實(shí)發(fā)生之日起一定期限內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在前述期限內(nèi)促使其控制的股東將所持有的上市公司股份減持至30%或者30%以下。該一定期限是( )。

A.15日

B.30日

C.45日

D.60日

6.關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的程序，下列表述不正確的是( )。

A.發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作注冊(cè)申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向交易所申報(bào)

B.交易所收到注冊(cè)申請(qǐng)文件后，5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定

C.注冊(cè)申請(qǐng)文件受理后，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)或者交易所同意，不得改動(dòng)

D.中國證監(jiān)會(huì)在30個(gè)工作日內(nèi)對(duì)發(fā)行人的注冊(cè)申請(qǐng)作出同意注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定

7.可轉(zhuǎn)換公司債券可以轉(zhuǎn)為股份，轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定依據(jù)是( )。

A.前一交易日該上市公司股票的收盤價(jià)

B.募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

C.該上市公司股東大會(huì)的決議

D.證券交易所的決定

8.下列人員中，不屬于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是( )。

A.上市公司的董事會(huì)秘書

B.持有上市公司3%股份的股東

C.上市公司控股的公司的董事

D.上市公司的監(jiān)事

9.下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的條件和方式的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是( )。

A.發(fā)行對(duì)象不得超過200人

B.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前一個(gè)交易日公司股票的均價(jià)

C.自本次股份發(fā)行結(jié)束之日起，控股股東認(rèn)購的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.可采用廣告方式發(fā)行

10.下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓說法正確的是( )。

A.公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月以上

B.公司控股股東不得發(fā)生變更，但實(shí)際控制人可以發(fā)生變更

C.公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化

D.公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)直接向發(fā)行人股東大會(huì)提出申請(qǐng)

參考答案及解析：

1.【正確答案】D

【答案解析】根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件，所以選項(xiàng)D正確。

2.【正確答案】B

【答案解析】《收購辦法》對(duì)協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)益披露時(shí)點(diǎn)有所放松：投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份5%時(shí)，履行權(quán)益披露義務(wù)。此后，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少達(dá)到或者超過5%的，也應(yīng)當(dāng)履行報(bào)告、公告義務(wù)。

3.【正確答案】C

【答案解析】精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告和中期報(bào)告。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露。

4.【正確答案】D

【答案解析】因不可抗力、意外事件、重大技術(shù)故障、重大人為差錯(cuò)等突發(fā)性事件而影響證券交易正常進(jìn)行時(shí)，為維護(hù)證券交易正常秩序和市場(chǎng)公平，證券交易所可以按照業(yè)務(wù)規(guī)則采取技術(shù)性停牌、臨時(shí)停市等處置措施，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。股價(jià)連日暴跌不屬于影響證券交易正常進(jìn)行的突發(fā)性事件，不能臨時(shí)停市。

5.【正確答案】B

【答案解析】收購人擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股東發(fā)出全面要約;收購人預(yù)計(jì)無法在事實(shí)發(fā)生之日起30日內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在前述30日內(nèi)促使其控制的股東將所持有的上市公司股份減持至30%或者30%以下。

6.【正確答案】D

【答案解析】中國證監(jiān)會(huì)在20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)發(fā)行人的注冊(cè)申請(qǐng)作出同意注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定。

7.【正確答案】B

【答案解析】可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。

8.【正確答案】B

【答案解析】根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;……。本題B選項(xiàng)持股比例未達(dá)到5%，不屬于內(nèi)幕信息的知情人。

9.【正確答案】C

【答案解析】上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過10名，A不正確。發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%，選項(xiàng)B不正確。本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，選項(xiàng)C正確。不可采用廣告方式發(fā)行，選項(xiàng)D不正確。

10.【正確答案】C

【答案解析】根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤;公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人不得發(fā)生變更，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤，選項(xiàng)C正確;公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng)，發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。

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