2020年注冊會計師考試《經濟法》提高練習證券法律制度

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一、單項選擇題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于信息披露義務的說法中，不正確的是(　　)。

A.招股說明書的有效期為12個月

B.在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，發(fā)行人的控股股東、實際控制人應當對招股說明書出具確認意見，并簽名、蓋章

C.發(fā)行人的董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見

D.上市公司監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見

2.甲股份有限公司主要經營建筑材料的加工，現(xiàn)有股東198人。公司經營一段時間后，股東王某將其持有的20%的股份，分別轉讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是(　　)。

A.甲公司經過中國證監(jiān)會核準后可以成為非上市公眾公司

B.甲公司應當在王某轉讓股權之日起3個月內向中國證監(jiān)會提交申請文件

C.甲公司應當在王某轉讓股權之日起6個月內向中國證監(jiān)會提交申請文件

D.甲公司在提交申請文件之前，應當將相應的情況通知所有股東

3.李某為甲上市公司的董事，并持有甲上市公司股票50萬股，2019年6月1日和6月8日，李某以每股25元的價格先后賣出其持有的甲上市公司股票4萬股和6萬股。2019年12月3日，甲以每股15元的價格買入乙公司股票10萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應當收歸公司所有的金額是(　　)。

A.0

B.40萬元

C.60萬元

D.100萬元

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，合格投資者應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合一定資質條件。下列投資者中，不符合該資質條件的是(　　)。

A.名下金融資產達到350萬元的自然人

B.凈資產達到800萬元的合伙企業(yè)

C.慈善基金

D.證券公司

5.甲股份有限公司擬在主板首次公開發(fā)行股票并上市，該公司的下列情形中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元

B.發(fā)行前股本總額為人民幣1000萬元

C.2年前主營業(yè)務發(fā)生了重大變化

D.最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

二、多項選擇題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，上市公司不得非公開發(fā)行股票的有(　　)。

A.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除

B.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

C.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查

D.現(xiàn)任總經理最近12個月內受到過證券交易所公開譴責

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于操縱證券市場行為的有(　　)。

A.李某和王某通過合謀，集中雙方的資金優(yōu)勢，連續(xù)買入某股票，操縱該股票交易價格

B.證券公司經理鄧某，根據(jù)上市公司披露的財務報告，預測該上市公司發(fā)展前景良好，建議其朋友于某購買該股票

C.田某在自己實際控制的幾個賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格和證券交易量

D.郭某與戴某串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行交易，影響證券交易價格和證券交易量

3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，不得收購上市公司的有(　　)。

A.收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

B.收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

C.收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為

D.收購人為自然人，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于虛假陳述行政責任中不得單獨作為不予處罰情形認定的有(　　)。

A.能力不足、無相關職業(yè)背景

B.任職時間短、不了解情況

C.未直接參與信息披露違法行為

D.受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內幕信息的有(　　)。

A.公司分配股利或者增資的計劃

B.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

C.公司營業(yè)用主要資產的出售一次超過該資產的20%

D.涉及公司的重大訴訟、仲裁

參考答案及解析

一、單項選擇題

1.

【答案】A

【解析】招股說明書的有效期為6個月，自公開發(fā)行前招股說明書最后一次簽署之日起算。

2.

【答案】C

【解析】股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，應當自上述行為發(fā)生之日起3個月內，按照中國證監(jiān)會有關規(guī)定制作申請文件。

3.

【答案】C

【解析】(1)6月1日賣出、12月3日買入的4萬股，已經超過了6個月，不構成短線交易;(2)6月8日賣出、12月3日買入的6萬股，未超過6個月，構成短線交易，應當歸上市公司所有的金額=6萬股×(25元-15元)=60(萬元)。

4.

【答案】B

【解析】選項B：凈資產不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)，屬于合格投資者。

5.

【答案】A

【解析】(1)選項B：發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;(2)選項C：發(fā)行人最近3年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。

二、多項選擇題

1.

【答案】ABD

【解析】選項C：上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員(不包括監(jiān)事)因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查。

2.

【答案】ACD

3.

【答案】ABCD

【解析】有下列情形之一的，不得收購上市公司：(1)收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為;(4)收購人為自然人的，存在不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情形。

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