2019注冊會計師《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)(25)：與非上市公眾公司有關(guān)的股票定向發(fā)行

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與非上市公眾公司有關(guān)的股票定向發(fā)行

1.定向轉(zhuǎn)讓：股東人數(shù)累計超過200人，行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)申請核準(zhǔn)。

2.公開轉(zhuǎn)讓：

(1)中國證監(jiān)會在受理申請文件后，在20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止核準(zhǔn)、終止核準(zhǔn)、不予核準(zhǔn)的決定。

(2)對于那些在《非上市公眾公司辦法》實(shí)施前股東人數(shù)已經(jīng)超過200人的股份公司，符合條件的，可以申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，也可以申請首次公開發(fā)行股票并在證券交易所上市。

3.特定對象包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：

(1)公司股東;

(2)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工;

(3)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。

提示：公司確定發(fā)行對象時，符合第(2)項、第(3)項規(guī)定的投資者合計不得超過35名。

4.表決：股票發(fā)行要經(jīng)出席會議的股東所持“表決權(quán)的2/3以上”通過(特別決議)。

5.期限

(1)公司申請定向發(fā)行股票，可申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。

(2)自中國證監(jiān)會予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個月內(nèi)發(fā)行完畢。

(3)首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行后5個工作日內(nèi)將發(fā)行情況報中國證監(jiān)會備案。

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