2017年注冊會計師考試答疑：期貨保證金和期權(quán)保證金的區(qū)別?
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問題：期貨保證金和期權(quán)保證金的區(qū)別?
解答：
(1)期貨保證金
在期貨市場上，交易者只需按期貨合約價格的一定比率交納少量資金作為履行期貨合約的財力擔(dān)保，便可參與期貨合約的買賣，這種資金就是期貨保證金。
(2)期權(quán)保證金
在期權(quán)交易中，買方向賣方支付一筆權(quán)利金，買方獲得了權(quán)利但沒有義務(wù)，因此除權(quán)利金外，買方不需要交納保證金。
對賣方來說，獲得了買方的權(quán)利金，只有義務(wù)沒有權(quán)利，因此，需要交納保證金，保證在買方執(zhí)行期權(quán)的時候，履行期權(quán)合約。
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問題：為什么基差在期貨合約到期日為零?
解答：
基差=現(xiàn)貨價格-期貨價格，期貨價格是市場對未來現(xiàn)貨市場價格的預(yù)估值，企業(yè)在離到期日越近的這個時點來買期貨，受經(jīng)濟(jì)因素的不確定性就越小，那么大家預(yù)測的價格就越準(zhǔn)，即離到期日越近，基差就越小。
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