江蘇省今年首次采用無紙化手段辦理注冊會計師年檢

　　江蘇省注冊會計師協(xié)會今年首次采用無紙化手段辦理注冊會計師年檢

　　按照中注協(xié)信息化建設的要求和江蘇省注冊會計師行業(yè)“十三五”規(guī)劃，江蘇省注協(xié)進一步加大行業(yè)信息化建設力度，今年首次采用無紙化手段順利完成了注冊會計師年檢工作。一是升級完善了注冊會計師年檢信息系統(tǒng)，使注冊會計師和會計師事務所能通過信息系統(tǒng)提交年檢申請和其他相關資料，不再需要另外提供任何紙質(zhì)書面材料。二是通過信息系統(tǒng)對注冊會計師的執(zhí)業(yè)情況進行審核，并將發(fā)現(xiàn)的信息反饋給市注協(xié)、會計師事務所和注冊會計師，也通過信息系統(tǒng)發(fā)布年檢結果。三是注冊會計師只需通過登錄信息系統(tǒng)打印年檢結果二維碼粘貼在本人的證書上，即完成了全部年檢手續(xù)。四是社會人員可以通過掃描年檢結果二維碼，驗證注冊會計師的年檢信息。
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　　江蘇省注冊會計師協(xié)會關于開展2017年注冊會計師任職資格檢查的通知

　　各市注冊會計師協(xié)會，各會計師事務所(分所)：

　　根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)[2016] 78號)相關規(guī)定，現(xiàn)將我省注冊會計師2017年任職資格檢查(以下簡稱年檢)有關事項通知如下：

　　一、年檢分工

　　(一)本次年檢由省注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))總審，各市注協(xié)負責本地區(qū)注冊會計師年檢的初審，省直管所注冊會計師的年檢由省注協(xié)直接負責。

　　(二)我省會計師事務所省內(nèi)分所的注冊會計師年檢工作，按屬地原則由所在地注協(xié)負責初審。

　　二、參加年檢人員范圍

　　(一)截止2016年12月31日，其注冊會計師關系在我省的注冊會計師。2016年1月1日前注冊，但未通過2016年年檢的注冊會計師不得申報本次年檢。其中，具有如下情形之一的注冊會計師應作為重點，進行實地檢查：

　　1.在2016年曾被暫緩通過檢查的;

　　2.在2016年由注協(xié)代管通過檢查的;

　　3.截止2016年12月31日，年齡超過60周歲的;

　　4.被舉報存在兼職、掛靠或其他違法違規(guī)行為的;

　　5.所在會計師事務所于2016年1月1日后設立的;

　　6.是中小會計師事務所的合伙人(股東)的。

　　實地檢查時，應重點檢查相關注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務工作底稿等。

　　(二)具有以下情形之一的注冊會計師，可直接以個人名義申請年檢(需說明上年執(zhí)業(yè)情況及由個人直接申請的原因)，個人會費由本人交納。

　　1. 已從原會計師事務所轉(zhuǎn)出，擬加入其他會計師事務所或正在申請設立會計師事務所的;

　　2.正在辦理會計師事務所清算的責任人;

　　3.其他。

　　(三)截止2016年12月31日，正從外省辦理轉(zhuǎn)入我省，但手續(xù)尚未結束的，在原所在地參加檢查。

　　三、時間安排

　　(一)各注冊會計師應于2017年1月17日至2月5日間，填報個人年檢信息。

　　(二)各會計師事務所應于2017年2月15日前，核對確認本所注冊會計師年檢信息，并填報相關附表信息;

　　(三)各市注協(xié)應于2017年2月25日前，核對確認本地區(qū)注冊會計師年檢信息及會計師事務所填報的相關附表信息。省直管所注冊會計師由省注協(xié)進行核對確認。

　　(四)省注協(xié)將于2017年3月31日前公布通過年檢、暫緩通過年檢和沒有通過年檢的注冊會計師名單，并在6月20日前完成暫緩通過年檢注冊會計師的補辦檢查手續(xù)。

　　(五)年檢通過的注冊會計師，可于2017年4月1日后，查詢并打印年檢結果。

　　四、具體方法

　　為方便注冊會計師辦理年檢，提高工作效率和效果，本次年檢主要依靠年檢信息系統(tǒng)開展。

　　(一)應參加年檢的注冊會計師，登錄江蘇省注協(xié)網(wǎng)站(www.jicpa.org.cn),在“省注協(xié)行業(yè)服務與管理平臺”的“會員年檢”系統(tǒng)(以下簡稱年檢系統(tǒng))中按照要求和程序填報相關信息。

　　(二)相關會計師事務所登錄年檢系統(tǒng)，在“任職資格檢查填報”中對注冊會計師填報的相關信息進行核對確認，同時填報相關附表信息。

　　(三)市注協(xié)登錄年檢系統(tǒng)，在“市注協(xié)審批”中核對確認本地區(qū)注冊會計師年檢信息，并在“年檢情況匯總”中核對確認會計師事務所填報的相關附表信息。

　　(四)相關注冊會計師對省市注協(xié)提出的問題在年檢系統(tǒng)中進行解釋說明，會計師事務所對相關內(nèi)容應進行確認。

　　(五)通過年檢的注冊會計師，在年檢系統(tǒng)中打印二維碼粘貼于注冊會計師證書上，不需要上交注冊會計師證書。

　　五、具有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢

　　(一)未申報參加年檢的;

　　(二)未按照要求填報年檢資料，或內(nèi)容與事實明顯不符的;

　　(三)不履行會員義務且情節(jié)嚴重的;

　　(四)所在會計師事務所處于接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　(五)注冊會計師本人處于接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　(六)其他。

　　暫緩通過年檢的注冊會計師，應自發(fā)文暫停通過年檢之日起，不得繼續(xù)從事注冊會計師審計業(yè)務;同時將本人的注冊會計師證書和印章上交所在地注協(xié)。在暫緩通過年檢事由消除后，應申請補辦年檢。

　　六、具有下列情形之一的注冊會計師，不予通過年檢

　　(一)完全喪失民事行為能力的;

　　(二)受到刑事處罰的;

　　(三)以欺騙、賄賂等不正當手段騙取注冊的;

　　(四)未在會計師事務所專職執(zhí)業(yè)的;

　　(五)自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務超過12個月的;

　　(六)其他。

　　未通過年檢的注冊會計師，應將本人的注冊會計師證書和印章上交所在地注協(xié)，省注協(xié)將根據(jù)《注冊會計師注冊辦法》的相關規(guī)定注銷其注冊會計師資格。

　　七、注冊會計師和會計師事務所職責

　　注冊會計師和會計師事務所應對提交相關信息和送審材料的真實性負責，一經(jīng)查實送審材料不實，將按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關注冊會計師、會計師事務所和主任會計師進行懲戒。受懲戒注冊會計師所在會計師事務所將在次年年檢時進行實地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，注冊會計師所在的事務所應予以報告。

　　八、市注協(xié)職責

　　各市注協(xié)應及時布置年檢工作，對本地區(qū)會計師事務所的填報工作進行輔導，對會計師事務所填報信息的真實性、完整性、準確性進行認真審查，并簽署檢查意見。對不能提供人事、社?；蚱渌嚓P資料的注冊會計師，應查清該注冊會計師的真實情況并提出檢查建議。同時，應仔細核對會計行業(yè)管理網(wǎng)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)及江蘇省注協(xié)行業(yè)服務與管理平臺中會計師事務所和注冊會計師信息，并將無修改權限的信息及時匯總上報省注協(xié)。

　　九、報送資料

　　(一)會計師事務所應報送以下資料：

　　1.2017年會計師事務所申請暫緩通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表1);

　　2.2017年會計師事務所申請不予通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表2);

　　若有發(fā)生以上情況的注冊會計師，會計師事務所應將相關附表一式二份及EXCEL格式的電子檔上報所屬注協(xié)，內(nèi)容及格式不得調(diào)整，省直會計師事務所將上述材料一式一份及電子檔直接上報省注協(xié)。沒有的則不需上報。

　　關于會計師事務所的人事檔案證明、社保交納證明和工商部門出具的合伙人(股東)證明，只需在年檢系統(tǒng)中填報，不再需要提供書面資料。

　　同時各會計師事務所應在年檢系統(tǒng)中，準確填寫會計師事務所基本情況表、合伙人(股東)情況表、員工情況表及行業(yè)高端人才統(tǒng)計表，并進行保存提交，不需上報書面資料。

　　(二)各市注協(xié)應向省注協(xié)報送以下資料：

　　1. 本條前款所述會計師事務所報送市注協(xié)相關資料各一份;

　　2.2017年市注協(xié)初審通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表3)一份;

　　3.2017年市注協(xié)初審暫緩通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表4)一份;

　　4.2017年市注協(xié)初審不通過任職資格檢查的注冊會計師匯總表(附表5)一份;

　　5.2017年注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表(附表6)一份;

　　6.2017年各市會計師事務所通訊錄(附表7)一份;

　　其中附表3、4、5、6、7，市注協(xié)應將其 EXCEL格式電子文檔上報，不需上報書面資料。

　　任職資格檢查相關表格可在省注協(xié)網(wǎng)站的“下載專區(qū)”下載。

　　十、其他事項

　　1.本次年檢主要依靠年檢系統(tǒng)進行，如會計師事務所在年檢系統(tǒng)中填報的信息不完整、不準確、不規(guī)范，省市注協(xié)可根據(jù)情況要求會計師事務所或注冊會計師提供相關書面證明。

　　2.同時具有其他執(zhí)業(yè)資質(zhì)的注冊會計師，應在年檢系統(tǒng)中如實填寫其他執(zhí)業(yè)資質(zhì)的執(zhí)業(yè)情況，并對所填信息的真實性負責。

　　3.會計師事務所在上報年檢資料前，應對會計行業(yè)管理網(wǎng)(http://www.acc.gov.cn)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)(http://cmis.cicpa.org.cn/)及江蘇省注協(xié)行業(yè)服務與管理平臺(http://fwgl.jicpa.org.cn/jsicpa/common/login.do)中的會計師事務所和注冊會計師信息進行仔細核對，對不一致之處應進行修改，無修改權限的信息應書面報省注協(xié)處理(市屬會計師事務所由市注協(xié)統(tǒng)一匯總上報);同時應在中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)中補充完善注冊會計師和其他從業(yè)人員信息。

　　4.需要更換注冊會計師證書的，將注冊會計師證書匯總上交省注協(xié)，并提交一寸彩照一張。

　　5.附表中所有時間均以“XXXX(年)-XX(月)-XX(日)”格式填寫;所有上報材料紙張類型均為A4紙。

　　6.附表中的“主要負責人”指會計師事務所的主任會計師或分所負責人。

　　7.分所的注冊會計師由分所單獨上報檢查資料，已經(jīng)總所相應授權的分所只需在相關資料上加蓋分所公章，否則應由總所和分所共同加蓋公章;總所只負責本部注冊會計師的檢查工作。

　　8.年檢信息系統(tǒng)操作手冊可在省注協(xié)網(wǎng)站的“下載專區(qū)”下載。

　　聯(lián)系人：洪錫兵、張倩，電話：025-83306238、83306217;傳真：025-83306217;電子信箱：jszc@cicpa.org.cn。

　　2017年1月17日
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