陜西省開展2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

　　關(guān)于開展2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

　　各會計(jì)師事務(wù)所、分所：

　　對注冊會計(jì)師進(jìn)行任職資格檢查(以下簡稱“年檢”)，是《注冊會計(jì)師法》賦予注冊會計(jì)師協(xié)會的重要職能，也是保持注冊會計(jì)師專業(yè)能力和誠信水平的必要措施。根據(jù)《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)[2016]78號)的規(guī)定，我會將對全省執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師進(jìn)行2017年度任職資格檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、檢查對象

　　2016年12月31日前在我會注冊登記的執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師。

　　二、檢查內(nèi)容

　　(一)是否具有完全民事行為能力。

　　(二)是否在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)。

　　(三)是否在當(dāng)年從事了注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)。

　　(四)當(dāng)年接受繼續(xù)教育培訓(xùn)情況。

　　(五)當(dāng)年有無受過刑事處罰、行政處罰和行業(yè)自律懲戒。

　　(六)是否履行協(xié)會章程規(guī)定的義務(wù)，如繳納會費(fèi)等。

　　(七)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任職資格檢查的其他內(nèi)容。

　　三、檢查報(bào)送材料

　　(一)會計(jì)師事務(wù)所任職資格自查情況報(bào)告及相關(guān)附表(附件1—附件5)。

　　(二)不再從事注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)，自愿轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員者應(yīng)由本人填寫《執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表》(附件6)，經(jīng)所在會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽署意見后，連同注冊會計(jì)師證書和印章送回我會注冊監(jiān)管部。

　　(三)會計(jì)師事務(wù)所在參加年檢前必須全部核對并更正、更新行業(yè)管理信息系統(tǒng)中的會計(jì)師事務(wù)所、合伙人(股東)、注冊會計(jì)師等信息，省注協(xié)將嚴(yán)格審查數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，對于系統(tǒng)中不能由事務(wù)所自行更正、更新的信息，可填寫《中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)核對表》(附件7)上報(bào)省注協(xié)，由省注協(xié)進(jìn)行此項(xiàng)操作。

　　(四)中華人民共和國注冊會計(jì)師證書;執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師參加繼續(xù)教育培訓(xùn)證書。

　　(五)省級或市級人才交流服務(wù)中心2017年出具的注冊會計(jì)師人事檔案托管證明原件或提供退休證明原件。

　　(六)社保部門2017年出具的會計(jì)師事務(wù)所為注冊會計(jì)師繳納社保臺賬明細(xì)原件。

　　(七)參加年檢的每名注冊會計(jì)師在2016年度出具的業(yè)務(wù)報(bào)告兩份(提供復(fù)印件;不含會計(jì)報(bào)表及附注;須由事務(wù)所加蓋公章確認(rèn))。

　　(八)黨(團(tuán))建、行業(yè)統(tǒng)戰(zhàn)工作審核資料(附件8、9、10)

　　檢查材料以A4紙打印，除第七、八項(xiàng)另行裝訂外，其余均按以上順序裝訂，以會計(jì)師事務(wù)所為單位報(bào)送。

　　協(xié)會審查材料流程：注冊監(jiān)管部(501室)核定人數(shù)，審核會計(jì)師事務(wù)所基本情況——→辦公室(501室)審核會費(fèi)繳納——→注冊監(jiān)管部(501室)審查業(yè)務(wù)報(bào)告——→考試培訓(xùn)部(510室)審查后續(xù)教育培訓(xùn)——→行業(yè)黨辦(團(tuán)委)(502室)審核黨(團(tuán))建、行業(yè)統(tǒng)戰(zhàn)工作資料——→注冊監(jiān)管部(501室)給證書加蓋合格印章。各地市會計(jì)師事務(wù)所須填報(bào)(附件2)一式兩份，先將檢查材料報(bào)所在地財(cái)政局主管注冊會計(jì)師行業(yè)的管理機(jī)構(gòu)簽署初審意見并留存(附件2)一份后，再報(bào)送省注協(xié)。

　　四、檢查工作時(shí)間、程序

　　(一)自查階段。各會計(jì)師事務(wù)所、分所要組織參加檢查的注冊會計(jì)師對照檢查條件和要求如實(shí)填寫有關(guān)表格，做好上報(bào)材料的準(zhǔn)備工作。

　　(二)上報(bào)材料階段。各所報(bào)送材料時(shí)間為2017年2月6日---3月20日。重點(diǎn)檢查注冊會計(jì)師的社保參保證明、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)報(bào)告。逾期未上報(bào)檢查材料的，我會不再受理并視同未參加檢查處理。

　　(三)實(shí)地檢查階段。根據(jù)中注協(xié)要求，對2016年新設(shè)立的會計(jì)師事務(wù)所和涉及投訴舉報(bào)的會計(jì)師事務(wù)所，全部進(jìn)行實(shí)地檢查。

　　(四)公布檢查結(jié)果。檢查工作結(jié)束后，我會對任職資格檢查通過的注冊會計(jì)師將在協(xié)會網(wǎng)站、《陜西注冊會計(jì)師》期刊和我省權(quán)威報(bào)刊進(jìn)行公告并抄送有關(guān)部門。對擬撤銷、注銷注冊的注冊會計(jì)師將在協(xié)會網(wǎng)站上先公示后予以處理。

　　五、檢查工作要求

　　(一)在任職資格檢查過程中，各會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織自查工作，按時(shí)并保證上報(bào)材料的真實(shí)性和完整性。一經(jīng)查實(shí)送審材料不實(shí)，協(xié)會將按照《中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關(guān)的注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所和主任會計(jì)師做出懲戒。受懲戒注冊會計(jì)師所在的會計(jì)師事務(wù)所將在次年年檢時(shí)受到實(shí)地檢查。

　　(二)有下列情形之一的注冊會計(jì)師，我會將不予通過任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計(jì)師證書;

　　2、不在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè);

　　3、完全喪失民事行為能力;

　　4、受刑事處罰;

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年;

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書。
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　　(三)有下列情形之一的注冊會計(jì)師，我會將暫緩?fù)ㄟ^檢查：

　　1、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重;

　　2、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;

　　3、未完成規(guī)定繼續(xù)教育學(xué)時(shí);

　　4、省注協(xié)認(rèn)為需暫緩?fù)ㄟ^的其他情形。

　　(四)有下列情形之一的注冊會計(jì)師，可直接向我會提交檢查材料(附件3)：

　　1、已從原會計(jì)師事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入其他會計(jì)師事務(wù)所或正在申請?jiān)O(shè)立會計(jì)師事務(wù)所的;

　　2、正在辦理會計(jì)師事務(wù)所清算的責(zé)任人;

　　3、省注協(xié)認(rèn)可的其他情形。

　　(五)執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師處于協(xié)會代管期間超過12個(gè)月的，協(xié)會將根據(jù)有關(guān)規(guī)定撤銷或注銷注冊。

　　(六)截至2017年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務(wù)的注冊會計(jì)師，我會將給予行業(yè)懲戒;對仍不改正的注冊會計(jì)師將按照《注冊會計(jì)師注冊辦法》予以撤銷、注銷注冊。

　　(七)會計(jì)師事務(wù)所無正當(dāng)理由不為本所注冊會計(jì)師申報(bào)檢查的，接到注冊會計(jì)師的申訴后，我會要求會計(jì)師事務(wù)所限期申報(bào)。超過規(guī)定期限，會計(jì)師事務(wù)所仍未申報(bào)的，我會對會計(jì)師事務(wù)所視其情節(jié)給予行業(yè)懲戒。

　　(八)對于未通過任職資格檢查、暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查及未按規(guī)定參加2017年任職資格檢查的注冊會計(jì)師，不得從事注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)，暫停執(zhí)業(yè)，待復(fù)審合格通過后方可繼續(xù)執(zhí)業(yè);對仍不符合規(guī)定要求的我會將按規(guī)定予以處理。

　　六、其它事項(xiàng)

　　(一)為了保證此次任職資格檢查工作的順利進(jìn)行，2017年2月1日----3月31日期間我會暫停受理注冊會計(jì)師注冊、轉(zhuǎn)所,暫停辦理出具注冊會計(jì)師從事審計(jì)業(yè)務(wù)情況的證明等事項(xiàng)。

　　(二)注冊會計(jì)師證書年度檢驗(yàn)登記頁已滿需更換注冊會計(jì)師證書的，各會計(jì)師事務(wù)所在上報(bào)材料的同時(shí)，每個(gè)換證注冊會計(jì)師須交1張1寸近期彩照和注冊會計(jì)師證書原件。

　　(三)任職資格檢查材料申報(bào)過程中如有疑問，請與我會注冊監(jiān)管部聯(lián)系，聯(lián)系人：譚曉艷、張勇，聯(lián)系電話：029-87611712。

　　(四)我會注冊會計(jì)師任職資格檢查工作舉報(bào)電話：029-87611712,郵箱:sxzhuce@163.com。

　　附件：1.會計(jì)師事務(wù)所基本情況表

　　2.注冊會計(jì)師任職資格檢查情況匯總表

　　3.注冊會計(jì)師任職資格檢查登記表

　　4.未參加注冊會計(jì)師任職資格檢查人員匯總表

　　5.會計(jì)師事務(wù)所專職從業(yè)人員匯總表

　　6.執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表

　　7.中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)核對表

　　8. 注冊會計(jì)師任職資格檢查黨建信息審核表

　　9. 注冊會計(jì)師任職資格檢查團(tuán)建信息審核表

　　10、陜西省注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)戰(zhàn)工作信息表

　　附件下載.rar//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2017/0117/20170117030802426.rar

　　陜西省注冊會計(jì)師協(xié)會

　　2017年1月17日
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