2015年咨詢工程師《方法與實務(wù)》考點(diǎn):政府外債項目資金申請

　　1、政府外債項目資金申請報告的編寫：

　　(1)項目簡要情況;(2)項目建設(shè)必要性;(3)擬申請借用國外貸款的類別或國別;(4)貸款金額及用途;(5)貸款償還責(zé)任。履行審批、核準(zhǔn)或備案的手續(xù)：(1)由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項目，按照中央政府直接投資項目進(jìn)行管理，其項目建議書、可行性研究報告由國務(wù)院發(fā)展改革部門審批或?qū)徍撕髨髧鴦?wù)院審批;(2)由省級政府負(fù)責(zé)償還或提供還款擔(dān)保的項目，按照省級政府直接投資項目進(jìn)行管理，其項目審批權(quán)限，按國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。除應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權(quán)限不得下放。(3)由項目用款單位自行償還且不需政府擔(dān)保的項目，參照《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》規(guī)定辦理：凡《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》所列的項目，其項目申請報告分別由省級發(fā)展改革部門、國務(wù)院發(fā)展改革部門核準(zhǔn)，或由國務(wù)院發(fā)展改革部門審核后報國務(wù)院核準(zhǔn);《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》之外的項目，報項目所在地省級發(fā)展改革部門備案。

　　項目納入國外貸款備選項目規(guī)劃并完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)后，項目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門提出項目資金申請報告。項目資金申請報告由省級發(fā)展改革部門初審后，報國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。國務(wù)院行業(yè)主管部門、計劃單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)的項目資金申請報告，直接報國務(wù)院發(fā)展改革部門審批。由國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項目可行性研究報告，可行性研究報告中應(yīng)當(dāng)包括項目資金申請報告內(nèi)容，不再單獨(dú)審批項目資金申請報告。項目資金申請報告應(yīng)具備的內(nèi)容(1)項目概況(項目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項目業(yè)主、項目執(zhí)行機(jī)構(gòu)、項目建設(shè)期);(2)國外貸款來源及條件(國外貸款機(jī)構(gòu)或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費(fèi)等);(3)項目對外工作進(jìn)展情況;(4)貸款使用范圍(貸款用于土建、設(shè)備、材料、咨詢和培訓(xùn)等的資金安排);(5)設(shè)備和材料采購清單及采購方式 (主要設(shè)備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價);(6)經(jīng)濟(jì)分析和財務(wù)評價結(jié)論;(7)貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資金來源及還款計劃。項目資金申請報告的附件： (1)項目批準(zhǔn)文件(項目可行性研究報告批準(zhǔn)文件、項目申請報告核準(zhǔn)文件或項目備案文件);(2)國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項目，提供國外貸款機(jī)構(gòu)對項目評估報告;(3)國務(wù)院行業(yè)主管部門提出項目資金申請報告時，如項目需地方政府安排配套資金、承擔(dān)貸款償還責(zé)任或提供貸款擔(dān)保的，出具省級發(fā)展改革部門及有關(guān)部門意見;(4)申請使用限制性采購的國外貸款項目，出具對國外貸款條件、國內(nèi)外采購比例、設(shè)備價格等比選結(jié)果報告。

　　2、企業(yè)投資項目可行性研究報告的咨詢評估：

　　(1). 評估內(nèi)容：(1)項目投資目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的銜接性評估;(2)對市場分析、競爭力分析結(jié)果的評估;(3)對項目建設(shè)方案技術(shù)可行性的評估;(4) 對項目實施方案可行性的評估，包括組織機(jī)構(gòu)、人力資源等因素;(5)對項目投資建設(shè)及運(yùn)營的外部配套條件的可行性進(jìn)行評估;(6)對項目的投資計劃、融資方案、盈利能力的評估;(7)對項目滿足國家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入、安全生產(chǎn)等政策可行性的評估;(8)對土地利用、征地拆遷、移民安置、環(huán)境影響、社會影響、經(jīng)濟(jì)影響效果的評估;(9)提出保證項目順利實施的對策建議。(2).評估的一般原則(1)動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主; (2)綜合分析與單項分析相結(jié)合，以綜合分析為主;(3)宏觀投資效果分析與項目微觀投資效果分析相結(jié)合，以企業(yè)層面的微觀分析為主;(4)定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主;(5)對比分析與預(yù)測分析相結(jié)合，以預(yù)測分析為主。政府投資項目可行性研究報告的評估：(1).政府直接投資項目可行性研究報告的評估：對于直接投資規(guī)模較大的項目，政府投資主管部門應(yīng)委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)對報送的可行性研究報告進(jìn)行評估，評估應(yīng)依據(jù)規(guī)劃部門的規(guī)劃方案審查意見和相關(guān)部門建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)項目情況，還應(yīng)將土地預(yù)審意見、環(huán)評批復(fù)等作為咨詢評估的依據(jù)。對于行政事業(yè)單位辦公業(yè)務(wù)用房項目、政法設(shè)施項目、社會事業(yè)項目和其它相關(guān)項目，在評估論證中要嚴(yán)格按照國家相關(guān)建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，應(yīng)在規(guī)劃控制指標(biāo)范圍內(nèi)盡量優(yōu)化設(shè)計方案。財政撥款直接投資項目的建議書的編寫和評估，應(yīng)參照可行性研究報告的內(nèi)容根據(jù)項目情況有所側(cè)重，并適當(dāng)簡化。(2).政府資本金注入項目可行性研究報告的評估：(1)評估內(nèi)容：應(yīng)按照委托方的要求，對擬建項目進(jìn)行相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等方面的評估論證，為政府投資決策和項目組織實施提供專業(yè)咨詢意見。(2)主要評估依據(jù)：① 國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定等政策法規(guī);② 政府投資條例等有關(guān)政府投資管理的規(guī)定;③ 國家有關(guān)投資建設(shè)、咨詢評估、項目管理的政策、法規(guī)、規(guī)定等;④ 國家中長期計劃、行業(yè)規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃及其他專項規(guī)劃;⑤ 有關(guān)可行性研究報告等編寫的指南、規(guī)范及行業(yè)規(guī)定等;⑹ 有關(guān)工程咨詢評估的管理辦法等規(guī)定;⑦ 規(guī)劃部門的規(guī)劃方案審查意見和相關(guān)部門建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn);⑧ 土地、環(huán)保等部門的批復(fù)意見;⑨ 與本項目有關(guān)的各種其他文件規(guī)范及有關(guān)調(diào)研、論證資料。

　　(3)判斷依據(jù)：① 符合政府投資管理的有關(guān)法律法規(guī);② 符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃;③ 符合社會需求，目標(biāo)定位合理;④ 項目規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容及工程技術(shù)方案合理;⑤ 投資構(gòu)成、融資方案合理;⑥ 項目建設(shè)及運(yùn)營模式滿足有關(guān)政策規(guī)定，能夠確保項目順利實施;⑦ 合理開發(fā)并有效利用了資源;⑧ 生態(tài)環(huán)境和自然文化遺產(chǎn)得到有效保護(hù);⑨ 土地利用、移民安置方案合理，未對公眾利益，特別是項目建設(shè)地的公眾利益產(chǎn)生重大不利影響;⑩ 財務(wù)方案可行，政府資金能夠得到合理利用，稀缺資源得到有效配置;

　　能夠產(chǎn)生理想的經(jīng)濟(jì)效果，適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要;社會效果理想;項目投資建設(shè)過程中可能遇到的各種風(fēng)險能夠得到有效控制。

　　3、項目核準(zhǔn)申請報告的評估：

　　1.內(nèi)資企業(yè)境內(nèi)投資核準(zhǔn)申請報告的評估

　　(1)評估內(nèi)容：重點(diǎn)論述項目在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護(hù)公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面的可行性、存在的主要風(fēng)險因素及規(guī)避對策。在評估論證的基礎(chǔ)上，提出核準(zhǔn)咨詢評估的主要結(jié)論、存在的主要問題及對策措施建議。

　　(2)對于提出準(zhǔn)予核準(zhǔn)咨詢意見的企業(yè)投資項目，必須具備以下條件：① 符合國家法律法規(guī);② 符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和土地利用總體規(guī)劃;③ 符合國家宏觀調(diào)控政策;④ 地區(qū)布局合理;⑤ 主要產(chǎn)品未對國內(nèi)市場形成壟斷;⑥ 未影響我國經(jīng)濟(jì)安全;⑦ 合理開發(fā)并有效利用了資源;⑧ 生態(tài)環(huán)境和自然文化遺產(chǎn)得到有效保護(hù);⑨ 未對公眾利益，特別是項目建設(shè)地的公眾利益產(chǎn)生重大不利影響。

　　2.外商投資項目核準(zhǔn)申請報告的咨詢評估：① 是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》、《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》的規(guī)定;② 是否符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的要求;③ 是否符合公共利益和國家反壟斷的有關(guān)規(guī)定;④ 是否符合土地利用規(guī)劃、城市總體規(guī)劃和環(huán)境保護(hù)政策的要求;⑤ 是否符合國家規(guī)定的技術(shù)、工藝標(biāo)準(zhǔn)的要求;⑥ 是否符合國家資本項目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。

　　3.境外投資項目核準(zhǔn)申請報告的咨詢評估：① 是否符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，不危害國家主權(quán)、安全和公共利益，不違反國際法準(zhǔn)則;② 是否符合經(jīng)濟(jì)和社會可持續(xù)發(fā)展要求，有利于開發(fā)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需戰(zhàn)略性資源;③ 是否符合國家關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，促進(jìn)國內(nèi)具有比較優(yōu)勢的技術(shù)、產(chǎn)品、設(shè)備出口和勞務(wù)輸出，吸收國外先進(jìn)技術(shù);④ 是否符合國家資本項目管理和外債管理規(guī)定;⑤ 投資主體是否具有相應(yīng)的投資實力。

　　4、資金申請報告的咨詢評估

　　1.投資補(bǔ)助和貸款貼息資金申請報告的評估：① 是否符合政府投資補(bǔ)助或貸款貼息資金的使用方向要求;② 是否符合有關(guān)工作方案的要求;③ 是否符合投資補(bǔ)助或貸款貼息資金的安排原則;④ 提交的相關(guān)文件是否齊備、有效;⑤ 項目的主要建設(shè)條件是否基本落實;⑥ 是否符合國家審批機(jī)關(guān)要求的其他條件。

　　2.政府外債項目資金申請報告的評估：① 是否符合國家利用國外貸款的政策及使用規(guī)定;② 是否符合國外貸款備選項目規(guī)劃;③ 是否符合已按規(guī)定履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù);④ 國外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任是否明確，還款資金來源及還款計劃是否落實;⑤ 國外貸款機(jī)構(gòu)對項目貸款是否已初步承諾。

　　附件：企業(yè)投資項目咨詢評估報告編寫大綱

　　一、申報單位及項目概況(一)項目申報單位概況。(二)項目概況。二、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入評估、自主創(chuàng)新采用先進(jìn)技術(shù)評估、建設(shè)必要性評估。三、資源開發(fā)及綜合利用評估(一)資源開發(fā)方案評估。(二)資源利用方案評估。(三)資源節(jié)約措施評估。四、節(jié)能方案評估(一)用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范評估。(二) 能耗狀況和能耗指標(biāo)分析。(三)節(jié)能措施和節(jié)能效果分析。五、建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估(一)項目選址及用地方案評估。(二)土地利用合理性評估。(三)征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案評估。六、環(huán)境和生態(tài)影響評估(一)環(huán)境和生態(tài)影響程度評估。(二)生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施評估。(三)地質(zhì)災(zāi)害影響評估。(四)特殊環(huán)境影響評估。七、經(jīng)濟(jì)影響評估(一)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析的評估(二)行業(yè)影響評估。(三)區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響評估。(四)宏觀經(jīng)濟(jì)影響評估。八、社會影響評估(一)社會影響效果評估。(二)社會適應(yīng)性評估。(三)社會風(fēng)險及對策措施評估。九、主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估(一)主要風(fēng)險綜述。 (二)風(fēng)險影響程度評估。(三)風(fēng)險應(yīng)對措施評估。十、主要結(jié)論和建議(一)主要評估結(jié)論。(二)主要措施建議。十一、利用外資項目核準(zhǔn)評估的特殊要求

　　5、試生產(chǎn)及生產(chǎn)運(yùn)營準(zhǔn)備咨詢

　　1.運(yùn)營準(zhǔn)備咨詢應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否完備①機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備;②經(jīng)營規(guī)劃和運(yùn)營計劃的制定;③人力資源的開發(fā)和員工培訓(xùn);④技術(shù)準(zhǔn)備和設(shè)備試車驗收;⑤規(guī)章制度的建立;⑥外部條件的落實;⑦物資供應(yīng)準(zhǔn)備;⑧流動資金的準(zhǔn)備;⑨經(jīng)營管理體系的建立。

　　2.建設(shè)項目投產(chǎn)運(yùn)營前準(zhǔn)備咨詢：(1)生產(chǎn)經(jīng)營組織咨詢 (2)經(jīng)營戰(zhàn)略咨詢(3)產(chǎn)品市場開發(fā)分析咨詢。(4)員工招聘與培訓(xùn)。(5)技術(shù)應(yīng)用與消化評價。(6)生產(chǎn)管理咨詢。