咨詢師項(xiàng)目決策分析與評價復(fù)習(xí)指導(dǎo)四
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第五章 投資估算
一、考試要求與內(nèi)容輔導(dǎo)
(一)考試要求
1.熟悉投資估算的范圍、內(nèi)容和要求，以及項(xiàng)目投入總資金和分年投資計劃的編制。
2.掌握建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)、建設(shè)期利息和流動資金的構(gòu)成和估算。
(二)內(nèi)容輔導(dǎo)
本章內(nèi)容是擬建項(xiàng)目的投資估算。涉及投資估算的范圍、目的、作用、依據(jù)、內(nèi)容和估算方法及步驟。
投資估算是在選定的建設(shè)方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，估算的結(jié)果作為項(xiàng)目融資的依據(jù)。進(jìn)行項(xiàng)目投資估算時，首先應(yīng)明確投資估算的范圍--就是項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計及各單項(xiàng)工程所確定的研究范圍。在此基礎(chǔ)上，估算投資項(xiàng)目所需資金投入，并測算建設(shè)期內(nèi)分年資金的需要量。
1.明確項(xiàng)目投資的費(fèi)用構(gòu)成-一建設(shè)投資(不合建設(shè)期利息)
構(gòu)成：(1)建筑工程費(fèi) (2)設(shè)備及工器具購置費(fèi);(3)安裝工程費(fèi);(4)工程建設(shè)其他費(fèi)用;(5)基本預(yù)備費(fèi);(6)漲價預(yù)備費(fèi);(7)建設(shè)期利息;(8)流動資金。
2.進(jìn)行投資估算--根據(jù)投資估算的范圍，確定各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量，根據(jù)投資項(xiàng)目所處的階段，估算深度的要求，采用恰當(dāng)?shù)姆椒?，進(jìn)行估算，做到不漏項(xiàng)、不重復(fù)。
(1)建設(shè)投資的估算：(不含建設(shè)期利息)
第一步：分別估算各單項(xiàng)工程的工程費(fèi)用(包括各單項(xiàng)工程所需建設(shè)工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi))，然后匯總得到擬建項(xiàng)目的工程費(fèi)用。
第二步：工程建設(shè)其他費(fèi)用估算：
應(yīng)按國家有關(guān)部門或行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容、計算方法和費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分項(xiàng)估算，具體估算方法參見《現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù)》，最后應(yīng)編制工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表。
第三步：基本預(yù)備費(fèi)的估算
基本預(yù)備費(fèi)一(工程費(fèi)用十工程建設(shè)其他費(fèi)用)×基本預(yù)備費(fèi)率
其中工程費(fèi)用、工程建設(shè)的其他費(fèi)用，可由上面步驟的計算結(jié)果獲得，只要將基本預(yù)備費(fèi)率代人上式，計算即可獲得結(jié)果。
第四步：漲價預(yù)備費(fèi)的估算
計算基數(shù)--擬建項(xiàng)目的工程費(fèi)用，計算公式見教材P118。
第五步：匯總各項(xiàng)費(fèi)用，編制建設(shè)投資估算表，并進(jìn)行分析--投資比例的合理性分析，即單位生產(chǎn)能力(或使用效益)投資指標(biāo)的先進(jìn)性進(jìn)行分析。
(2)建設(shè)期利息估算--應(yīng)計人固定資產(chǎn)的原值。
?、俳ㄔO(shè)期利息估算涉及的因素(見教材P119)。
?、谟嬎惴椒?見教材P119)。
(3)流動資金的估算--是分年估算的，最后還應(yīng)編制流動資金估算表。在估算流動資金時應(yīng)注意一些問題(見教材)。
3.編制項(xiàng)目投入總資金估算匯總表。
4.編制分期投資計劃表--在編制項(xiàng)目資金籌措計劃表的基礎(chǔ)上進(jìn)行。在實(shí)際操作中，通常將兩表結(jié)合在一起，稱為"投資使用與資金籌措計劃表"。
本章的重點(diǎn)內(nèi)容是建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)、建設(shè)期利息和流動資金的構(gòu)成和估算，學(xué)習(xí)時要有所側(cè)重。
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