2015證券從業(yè)資格《發(fā)行與承銷》考點速記:外資股的發(fā)行

　　【考點三】內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市

　　一、中國香港創(chuàng)業(yè)板市場的上市條件

　　(1)適用于所有發(fā)行人的一般條件。

　　(2)適用于新申請人的附加條件。

　　(3)有關新申請人的其他條件。

　　(4)分配基準。

　　(5)公開招股發(fā)售期間的確定。

　　(6)包銷商。

　　二、內(nèi)地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件

　　(1)運作歷史要求。

　　(2)市值要求。

　　(3)公眾持股市值與持股量要求。

　　(4)股東人數(shù)要求。發(fā)行人至少有100名股東。

　　【考點四】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市

　　一、上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件

　　上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應當符合以下條件：

　　第一，上市公司在最近3年連續(xù)盈利。

　　第二，上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市。

　　第三，上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%。

　　第四，上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%。

　　第五，上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產(chǎn)、財務獨立，經(jīng)理人員不存在交叉任職。

　　第六，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%。

　　第七，上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關聯(lián)交易。

　　第八，上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為。

　　二、財務顧問的職責

　　(1)盡職調(diào)查。

　　(2)持續(xù)督導。

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