2014年證券從業(yè)資格發(fā)行與承銷重難點(diǎn):股票上市公告書(shū)

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　　第四節(jié)　股票上市公告書(shū)

　　大綱要求：熟悉股票上市公告書(shū)的編制和披露要求，股票上市公告書(shū)的內(nèi)容與格式。

　　知識(shí)點(diǎn)一、股票上市公告書(shū)編制和披露的要求

　　上市公告書(shū)是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。

　　(一)《股票上市公告書(shū)內(nèi)容與格式指引》的規(guī)定是對(duì)發(fā)行人上市公告書(shū)信息披露的最低要求

　　1.凡在招股說(shuō)明書(shū)披露日至本上市公告書(shū)刊登日期間所發(fā)生的對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。

　　2.發(fā)行人未披露本指引規(guī)定內(nèi)容的，應(yīng)以書(shū)面形式報(bào)告證券交易所同意。

　　3.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。

　　(二)上市公告書(shū)的一般要求(前面部分講過(guò)，關(guān)注第2、第3和第6項(xiàng))

　　2.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位。

　　3.發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書(shū)外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書(shū)分別以中、英(或日、法等)文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。”

　　6.上市公告書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。

　　(三)披露上市公告書(shū)

　　發(fā)行人可將上市公告書(shū)刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。

　　(四)報(bào)送上市公告書(shū)

　　發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書(shū)后10日內(nèi)，將上市公告書(shū)文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(證監(jiān)局，不是證監(jiān)會(huì))、上市的證券交易所。

　　(五)上市公告書(shū)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

　　發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書(shū)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上市公告書(shū)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性。

　　上市公告書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

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　　知識(shí)點(diǎn)二、股票上市公告書(shū)的內(nèi)容與格式(6項(xiàng))

　　(一)重要聲明與提示

　　1.發(fā)行人應(yīng)在上市公告書(shū)顯要位置作出重要聲明與提示“本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證上市公告書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、承諾上市公告書(shū)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！?/P>

　　(二)股票上市情況

　　1.發(fā)行人應(yīng)披露的相關(guān)信息。

　　2.發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息(12點(diǎn)，P226)

　　(7)發(fā)行前股東對(duì)所持股份的流通限制及期限;

　　(8)發(fā)行前股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾;

　　(10)本次上市的無(wú)流通限制及鎖定安排的股份;

　　(三)發(fā)行人、股東和實(shí)際控制人情況

　　(四)股票發(fā)行情況

　　(五)其他重要事項(xiàng)

　　(六)上市保薦人及其意見(jiàn)

　　【例題5?多選題】發(fā)行人及全體(　)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書(shū)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上市公告書(shū)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性。

　　A.董事

　　B.監(jiān)事

　　C.高級(jí)管理人員

　　D.核心技術(shù)人員

　　『正確答案』ABC

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