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2014年證券從業(yè)資格投資基金重難點:基金托管人概述

更新時間:2013-12-20 09:30:39 來源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 2014年證券從業(yè)資格投資基金重難點:基金托管人概述

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  第五章 基金托管人

  第一節(jié) 基金托管人概述

  一、基金托管人及基金托管業(yè)務

  基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求,在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。

  托管人的四項職責:

  1.資產(chǎn)保管,即基金托管人應為基金資產(chǎn)設立獨立的賬戶,保證基金的全部資產(chǎn)安全完整;

  2.資金清算,即執(zhí)行基金管理人的投資指令,辦理基金名下的資金往來;

  3.資產(chǎn)復核,即建立基金賬冊并進行會計核算,復核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值;

  4.監(jiān)督基金管理人的行為是否符合基金合同的規(guī)定。

  基金托管人主要通過托管業(yè)務獲取托管費作為其主要收入來源,托管規(guī)模與其托管費收入成正比。

  二、基金托管人在基金運作中的作用

  關鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全,保護基金持有人的利益。

  三點作用:

  (1)防止基金財產(chǎn)挪作它用,有效保障資產(chǎn)安全。

  (2)通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督,以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關法規(guī)和基金合同約定的要求運作。

  (3)通過托管人的會計復核和凈值計算。

  三、基金托管人的市場準入(共8條,需要重點掌握)

  托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。

  八項條件:

  (1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關規(guī)定;

  (2)設有專門的基金托管部門;

  (3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);

  (4)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;

  (5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

  (6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施;

  (7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

  (8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

  四、基金托管人的職責(共11條)

  十一項具體職責:

  (1)安全保管基金財產(chǎn);

  (2)按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;

  (3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶,確?;鹭敭a(chǎn)的完整與獨立;

  (4)保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;

  (5)按照基金合同的約定,根據(jù)基金管理人的投資指令,及時辦理清算、交割事宜;

  (6)辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項;

  (7)對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見;

  (8)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;

  (9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;

  (10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;

  (11)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。

  五、基金托管業(yè)務流程

  四階段:簽署基金合同、基金募集、基金運作、基金終止。

  證券從業(yè)資格投資分析重難點  

  解讀

  證券從業(yè)考試投資基金章節(jié)習題

  投資基金押題測試卷

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