證券從業(yè)資格投資基金重難點(diǎn)：基金服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管

　　第三節(jié)　基金服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管(市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管和日常監(jiān)管)

　　基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括：基金管理公司、基金托管銀行、基金銷售機(jī)構(gòu)、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)是基金市場(chǎng)的主要服務(wù)提供商，因此也是基金監(jiān)管的重點(diǎn)機(jī)構(gòu)。

　　一、對(duì)基金管理公司的監(jiān)管

　　對(duì)基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。

　　(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

　　主要包括以下五類：基金管理公司的設(shè)立審核、基金公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格審批、基金管理公司重大事項(xiàng)變更審核、基金管理公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審核和基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管。

　　1.基金管理公司設(shè)立審核

　　設(shè)立基金管理公司應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。設(shè)立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊(cè)資本、從業(yè)人員資格、內(nèi)部制度、組織機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面申請(qǐng)。

　　2.基金公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格審批

　　3.基金管理公司重大事項(xiàng)變更審核

　　基金管理公司下列事項(xiàng)變更需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：

　　(1)變更股東、注冊(cè)資本或者股東出資比例。

　　(2)變更名稱、住所。

　　(3)修改章程。

　　4.基金管理公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審核

　　基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他形式的分支機(jī)構(gòu)，如辦事處，并得到證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。基金管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)材料。

　　5.基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管

　　2006 年5 月，《關(guān)于規(guī)范基金管理公司設(shè)立及股權(quán)處置有關(guān)問(wèn)題的通知》

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　　(二)基金管理公司的日常監(jiān)管

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司開(kāi)展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況。

　　1.公司治理監(jiān)管

　　監(jiān)管部門在公司治理方面的監(jiān)管主要包括：

　　(4)監(jiān)督獨(dú)立董事有效行使職權(quán)?；鸸芾砉緫?yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3 人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。在審議公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易、公司和基金審計(jì)事務(wù)、聘請(qǐng)或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公司管理的基金的半年報(bào)和年報(bào)等事項(xiàng)時(shí)，是否經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事同意。

　　(5)公司監(jiān)事會(huì)是否切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)

　　(7)監(jiān)督公司設(shè)立督察長(zhǎng)，督察長(zhǎng)由董事會(huì)提名對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。

　　(8)明確利益關(guān)聯(lián)人，嚴(yán)控基金及基金管理公司的關(guān)聯(lián)交易。

　　2.內(nèi)部控制監(jiān)管

　　基金管理公司應(yīng)結(jié)合自身的情況，建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運(yùn)行高效的內(nèi)部控制體系，并制定科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度。公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。

　　3.經(jīng)營(yíng)運(yùn)作

　　風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%可不再提取。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006 年8 月發(fā)布了《關(guān)于基金管理公司提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有關(guān)問(wèn)題的通知》。該通知要求公司每月按不低于基金管理費(fèi)收入的5%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　2007 年9 月，發(fā)布了《關(guān)于基金管理公司提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有關(guān)問(wèn)題的通知》。該通知要求2007年之后，公司每月按不低于基金管理費(fèi)收入的10%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　(三)日常監(jiān)督的主要方式

　　現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查

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　　二、對(duì)基金托管銀行的監(jiān)管

　　對(duì)基金托管銀行的監(jiān)管主要也包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。

　　(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

　　基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　QDII 基金和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進(jìn)行托管業(yè)務(wù)。

　　目前，我國(guó)具有基金托管資格的商業(yè)銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、招商銀行、光大銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行、民生銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行、北京銀行和深圳發(fā)展銀行14家銀行。

　　(二)日常監(jiān)管

　　商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其日?；鹜泄軜I(yè)務(wù)活動(dòng)主要受中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管人的日常監(jiān)管主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)管;二是對(duì)基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督。

　　三、對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

　　(一)基金代銷機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

　　機(jī)構(gòu)擬開(kāi)辦基金代銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)首先經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核和批準(zhǔn)，取得基金代銷資格。

　　從目前的情況來(lái)看，開(kāi)放式基金的代銷機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、證券公司、投資咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司。

　　(二)基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管

　　由于封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行競(jìng)價(jià)交易，因此其登記業(yè)務(wù)同上市公司的股票一樣，由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理。

　　開(kāi)放式基金份額的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)辦理。從開(kāi)放式基金實(shí)踐的情況來(lái)看，目前具備辦理開(kāi)放式基金登記業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)主要包括：基金管理公司、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。

　　基金管理公司作為基金管理人辦理開(kāi)放式基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，是目前大多數(shù)開(kāi)放式基金采用的模式?；鸸芾砉镜脑擁?xiàng)業(yè)務(wù)資格無(wú)須另外批準(zhǔn)。

　　(三)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管

　　1.內(nèi)部控制監(jiān)管

　　《基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》

　　2.基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)

　　《基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)管理規(guī)定》

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