證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識(shí)點(diǎn):監(jiān)督管理與法律責(zé)任

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　　一、監(jiān)管主體

　　1.中國證監(jiān)會(huì)

　　中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求財(cái)務(wù)顧問提供已按照本辦法的規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)的證明材料、工作檔案和工作底稿，并對財(cái)務(wù)顧問的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)狀況、從業(yè)活動(dòng)等方面進(jìn)行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。

　　財(cái)務(wù)顧問及其有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的檢查工作，提交的材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)材料，或者提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的材料。

　　2.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)：對財(cái)務(wù)顧問及財(cái)務(wù)顧問主辦人進(jìn)行自律管理

　　二、財(cái)務(wù)顧問及有關(guān)當(dāng)事人

　　1.財(cái)務(wù)顧問及有關(guān)財(cái)務(wù)主辦人的法律義務(wù)。

　　2.財(cái)務(wù)顧問的委托人的法律義務(wù)

　　三、持續(xù)信用管理

　　四、證監(jiān)會(huì)對于財(cái)務(wù)顧問和財(cái)務(wù)主辦人的監(jiān)管措施

　　上市公司就并購重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測報(bào)告的，在相關(guān)并購重組活動(dòng)完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，或者購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報(bào)告或者資產(chǎn)評估報(bào)告預(yù)測金額80%的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在股東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開說明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會(huì)公眾投資者道歉;利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)額未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會(huì)可以同時(shí)對財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。

　　五、法律責(zé)任

　　財(cái)務(wù)顧問不再符合《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告并依法進(jìn)行公告，由中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正。責(zé)令改正期滿后，仍不符合本辦法規(guī)定條件的，中國證監(jiān)會(huì)撤銷其從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。

　　財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

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