證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識點:業(yè)務(wù)許可

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　　證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他符合條件的財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，需依照《財務(wù)顧問管理辦法》的規(guī)定向中國證監(jiān)會提出申請并經(jīng)核準。

　　一、財務(wù)顧問的資格條件

　　1.證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：7條

　　(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定;

　　(2)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度;

　　(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機制;

　　(4)公司財務(wù)會計信息真實、準確、完整;

　　(5)公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(6)財務(wù)顧問主辦人不少于5人;

　　(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　2.證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：8條

　　(1)已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格;

　　(2)實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元;

　　(3)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度;

　　(4)公司財務(wù)會計信息真實、準確、完整;

　　(5)控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前1年未發(fā)生變化，信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(6)具有2年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

　　(7)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗3年以上的人員不少于10人，財務(wù)顧問主辦人不少于5人;

　　(8)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　3.其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，除應(yīng)當(dāng)符合前條第(2)(3)(4)項及第(7)項的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(1)具有3年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

　　(4)董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠實，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營管理能力;

　　(6)控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(8)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)另行成立專門機構(gòu)。

　　4.不得擔(dān)任財務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財務(wù)顧問：

　　(1)最近24 個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄;

　　(2)最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分;

　　(3)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

　　二、財務(wù)顧問主辦人的資格條件

　　個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書，且符合下列條件：

　　1.具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷。

　　2.參加中國證監(jiān)會認可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格。

　　3.所任職機構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人。

　　4.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。

　　5.最近24個月無違反誠信的不良記錄。

　　6.最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。

　　7.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰。

　　8.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　三、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格申請

　　1.證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)申請文件。證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列基本文件：(1)申請報告;(2)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程;(3)董事長、高級管理人員及并購重組業(yè)務(wù)負責(zé)人的簡歷;(4)符合《財務(wù)顧問管理辦法》規(guī)定條件的財務(wù)顧問主辦人的證明材料;(5)關(guān)于公司控股股東、實際控制人信譽良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明;(6)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明，包括公司風(fēng)險控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷;(7)經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的公司最近兩年的財務(wù)會計報告;(8)律師出具的法律意見書;(9)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

　　2.證券投資咨詢機構(gòu)申請文件。證券投資咨詢機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，除向中國證監(jiān)會提交基本申報材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件;(2)從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)兩年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近兩年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件，包括相關(guān)合同和納稅證明;(3)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　3.其他財務(wù)顧問機構(gòu)申請文件。其他財務(wù)顧問機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，除向中國證監(jiān)會提交基本申報材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)3年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件，包括相關(guān)合同和納稅證明;(2)董事、高級管理人員符合《財務(wù)顧問管理辦法》規(guī)定條件的說明;(3)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　四、財務(wù)顧問主辦人的資格申請

　　個人申請注冊成為財務(wù)顧問主辦人，應(yīng)當(dāng)通過所任職的財務(wù)顧問向中國證監(jiān)會提出申請，申請人應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財務(wù)顧問主辦人的下列證明文件：

　　I.證券從業(yè)資格證書。

　　2.中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷的證明文件。

　　3.中國證監(jiān)會認可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格的證書。

　　4.財務(wù)顧問申請人推薦其擔(dān)任本機構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人的推薦函。

　　5.不存在數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)的說明。

　　6.最近24個月無違反誠信的不良記錄的說明。

　　7.最近24個月未受到行業(yè)自律組織的紀律處分的說明。

　　8.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明。

　　9.中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

　　五、有關(guān)獨立財務(wù)顧問業(yè)務(wù)限制的規(guī)定

　　證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他財務(wù)顧問機構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨立財務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問：

　　1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事;

　　2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財務(wù)顧問的董事;

　　3)最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);

　　4)財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;

　　5)在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù);

　　6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人獨立性的其他情形。

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