2013年證券投資基金第七章習(xí)題：基金的估值

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　　6.基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為(　　)和金融負(fù)債。

　　A.持有至到期投資

　　B.可供出售的金融資產(chǎn)

　　C.貸款和應(yīng)收款項

　　D.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　7.證券投資基金一般在(　　)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價格報價的貨幣市場基金一般(　　)結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A.季末，逐日

　　B.季末，逐月

　　C.月末，逐月

　　D.月末，逐日

　　8.QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少(　　)計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在(　　)計算并披露。

　　A.每月，每周

　　B.每周，每個工作日

　　C.每季度，每周

　　D.每日，每日

　　9.如基金運作發(fā)生的費用(　　)基金凈值十萬分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益。

　　A.小于

　　B.大于

　　C.等于

　　D.小于等于

　　10.我國證券投資基金持有的交易所上市的股票和權(quán)證的估值，采用的是(　　)。

　　A.收盤價

　　B.當(dāng)日加權(quán)平價格

　　C.開盤價

　　D.當(dāng)日最高價和最低價的算術(shù)平均價

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　　二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.基金合同生效前的下列費用中不列入基金費用的項目的有(　　)

　　A.合同生效前的驗資費

　　B.合同生效前的會計師費

　　C.合同生效前的律師費

　　D.合同生效前的信息披露費

　　2.基金估值涉及基金資產(chǎn)的分類情況有(　　)。

　　A.交易所上市的、交易品種的估值，包括交易所上市的各種有價證券

　　B.交易所發(fā)行為上市品種的估值

　　C.交易所停止交易等非流通品種的估值

　　D.全同銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種的估值

　　3.在我國，(　　)不屬于證券投資基金的交易費用。

　　A.申購費

　　B.過戶費

　　C.贖回費

　　D.分紅手續(xù)費

　　4.基金的估值方法必須(　　)。

　　A.保持一致性

　　B.隨意變化

　　C.保持公開性

　　D.任何情況都不能變化

　　5.基金會計核算的主要內(nèi)容有(　　)。

　　A.證券和衍生工具交易及其清算的核算

　　B.基金資產(chǎn)估值的核算

　　C.各類資產(chǎn)的利息核算

　　D.基金費用的核

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　　6.我國基金托管費實行(　　)。

　　A.逐日計提累計至每月月末

　　B.逐周計提累計至每月月末

　　C.按周支付

　　D.按月支付

　　7.關(guān)于基金運作費，以下說法正確的是(　　)。

　　A.包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等

　　B.基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益

　　C.基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益

　　D.基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益

　　8.下列是QDII基金凈值計算及披露的有關(guān)規(guī)定的是(　　)。

　　A.基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并披露

　　B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露

　　C.基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計算中得到反映

　　D.流動性受限的證券估值可參照國際會計準(zhǔn)則進行

　　9.計價錯誤的處理包括(　　)。

　　A.基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正

　　B.當(dāng)錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告

　　C.當(dāng)錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人

　　D.基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　10.下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是(　　)。

　　A.交易所上市股票和權(quán)證以開盤價估值

　　B.交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值

　　C.交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值

　　D.送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A(yù)，錯誤的填B)

　　1.對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值。(　　)

　　2.海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的，并在相關(guān)的發(fā)行法律文件中明確。(　　)

　　3.基金估值方法一經(jīng)確定，不得變更。(　　)

　　4.投資管理活動的性質(zhì)決定了證券投資基金持有的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是交易性的。(　　)

　　5.在我國，按基金契約規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸乐颠M行復(fù)核由基金托管人負(fù)責(zé)。(　　)

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