2013年證券從業(yè)資格考試(投資基金)輔導(dǎo)：基金費用

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　　熱點推薦：注意事項

　　一、在基金運作過程中經(jīng)常提到的費用包括兩大類。

　　一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用，主要是申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費。

　　另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要有基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金承擔(dān)。對于不收取申購費、贖回費的貨幣市場基金，還可以按照規(guī)定的比例從基金資產(chǎn)中計提一定的費用，專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務(wù)。

　　兩者的區(qū)別：一類是由投資者承擔(dān)(直接)。一類則是由基金資產(chǎn)承擔(dān)(變相的由投資者承擔(dān))。

　　二、基金費用的種類

　　(一)基金管理人的管理費。

　　(二)基金托管人的托管費。

　　(三)銷售服務(wù)費。

　　(四)基金合同生效后的信息披露費用。

　　(五)基金合同生效后的會計師費和律師費。

　　(六)基金份額持有人大會費用。

　　(七)基金的證券交易費用。

　　(八)按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。

　　三、不列入基金費用的項目

　　下列費用不列入基金費用：

　　1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失;

　　2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用;

　　3.基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用。

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