2013年證券從業(yè)資格考試(投資分析)輔導(dǎo)：公司經(jīng)營(yíng)能力分析

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　　一、公司法人治理結(jié)構(gòu)

　　公司法人治理結(jié)構(gòu)有狹義和廣義兩種定義，狹義上的公司法人治理結(jié)構(gòu)是指有關(guān)公司董事會(huì)的功能、結(jié)構(gòu)和股東的權(quán)利等方面的制度安排;廣義上的法人治理結(jié)構(gòu)是指有關(guān)企業(yè)控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力資源管理、收益分配和激勵(lì)機(jī)制、財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部制度和管理等等。

　　健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)在七個(gè)方面：

　　1.規(guī)范的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　規(guī)范的股權(quán)結(jié)構(gòu)包括三層含義：一是降低股權(quán)集中度，改變“一股獨(dú)大”局面;二是流通股股權(quán)適度集中，發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者、戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮他們?cè)诠局卫碇械姆e極作用;三是股權(quán)的流通性。

　　2.有效的股東大會(huì)制度。

　　股東大會(huì)制度是確保股東充分行使權(quán)利的最基礎(chǔ)的制度安排，能否建立有效的股東大會(huì)制度是上市公司建立健全公司法人治理機(jī)制的關(guān)鍵。

　　3.董事會(huì)權(quán)利的合理界定與約束。

　　4.完善的獨(dú)立董事制度。

　　2001年8月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求上市公司在2002年6月30日之前建立獨(dú)立董事制度。

　　5.監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和監(jiān)督責(zé)任。

　　一方面，應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的地位和作用，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和加強(qiáng)監(jiān)督的力度，限制大股東提名監(jiān)事候選人和作為監(jiān)事會(huì)召集人。另一方面，應(yīng)該加大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督責(zé)任，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行全面的監(jiān)督，包括調(diào)查和審查公司的業(yè)務(wù)狀況，檢查各種財(cái)務(wù)情況，并向股東大會(huì)或監(jiān)事會(huì)提供報(bào)告，對(duì)公司高管的行為實(shí)行監(jiān)督。

　　6.優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理層。

　　7.相關(guān)利益者的共同治理。相關(guān)利益者包括員工、債權(quán)人、供應(yīng)商和客戶等主要利益相關(guān)者。

　　二、公司經(jīng)理層素質(zhì)

　　企業(yè)經(jīng)理人員應(yīng)該具備的素質(zhì)包括：一是從事管理工作的愿望;二是專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力;三是良好的道德品質(zhì)修養(yǎng);四是人際關(guān)系協(xié)調(diào)能力。

　　三、公司從業(yè)人員素質(zhì)和創(chuàng)新能力

　　專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力、對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度、責(zé)任感、團(tuán)隊(duì)合作精神和創(chuàng)新能力等。

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