2013年證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)輔導(dǎo)：上市的信息披露

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　　可轉(zhuǎn)換公司債券上市的信息披露

　　一、上市公告

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)債上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

　　二、特別事項(xiàng)

　　發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露： 

　　可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的。

　　未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的。

　　三、付息與兌付

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告;在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。

　　四、轉(zhuǎn)股與股份變動(dòng)

　　上司公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債開始轉(zhuǎn)股前的3個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。每季度結(jié)束后及時(shí)披露可轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。

　　五、贖回與回售

　　1.上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。

　　2.在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足回售條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告?；厥酃鎽?yīng)當(dāng)載明回售的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容?；厥燮诮Y(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告回售結(jié)果及其影響。

　　3.變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。其中，在回售實(shí)施前、股東大會決議公告后5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布1次，余下1次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定。

　　六、停止交易的情形

　　1.上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。

　　2. 公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后及時(shí)披露其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告。