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　　證券業(yè)從業(yè)人員資格預(yù)約式考試規(guī)則解讀

　　證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》第三章企業(yè)的股份制改組經(jīng)典真題

　　【真題1】(單項選擇題)發(fā)行上市公司應(yīng)有獨立于主發(fā)起人或控股股東的生產(chǎn)經(jīng)營場所，是為了達(dá)到(　　)的要求。

　　A.資產(chǎn)獨立

　　B.機構(gòu)獨立

　　C.財務(wù)獨立

　　D.人員獨立

　　【答案】A

　　【老師詳解】生產(chǎn)經(jīng)營場所屬于公司有形的固定資產(chǎn)，是為了達(dá)到財產(chǎn)的獨立。

　　【真題2】(單項選擇題)中介機構(gòu)在協(xié)助企業(yè)進(jìn)行改組時應(yīng)按下列(　　)順序進(jìn)行工作。

　　A.資產(chǎn)評估→確定發(fā)起人→擬訂公司章程草案→公司名稱預(yù)核準(zhǔn)→取得資產(chǎn)評估結(jié)果核準(zhǔn)

　　B.確定發(fā)起人→公司名稱預(yù)核準(zhǔn)→資產(chǎn)評估→取得資產(chǎn)評估結(jié)果核準(zhǔn)→擬訂公司章程草案

　　C.擬訂公司章程草案→取得資產(chǎn)評估結(jié)果核準(zhǔn)→確定發(fā)起人→公司名稱預(yù)核準(zhǔn)一資產(chǎn)評估

　　D.資產(chǎn)評估→取得資產(chǎn)評估結(jié)果核準(zhǔn)→擬訂公司章程草案→確定發(fā)起人→公司名稱預(yù)核準(zhǔn)

　　【答案】A

　　【老師詳解】企業(yè)改組涉及國有資產(chǎn)的管理、國有土地使用權(quán)的處置、國有股權(quán)管理等諸多問題，都須按要求分別取得有關(guān)政府部門的批準(zhǔn)文件。各中介機構(gòu)進(jìn)場后，應(yīng)協(xié)助企業(yè)完成以下工作：

　　(1)進(jìn)行資產(chǎn)評估及土地評估、審計等基礎(chǔ)工作，并由資產(chǎn)評估機構(gòu)、土地評估機構(gòu)、審計機構(gòu)分別出具資產(chǎn)評估報告、土地評估報告、審計報告;

　　(2)確定發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議，并擬訂公司章程草案;(3)向工商行政管理部門辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn);

　　(4)取得土地評估結(jié)果的確認(rèn)報告及土地使用權(quán)處置方案的批復(fù);

　　(5)取得關(guān)于資產(chǎn)評估結(jié)果的核準(zhǔn)或備案及國有股權(quán)管理方案的批復(fù)。

　　【真題3】(多項選擇題)企業(yè)進(jìn)行股份制改組是為了(　　)。

　　A.確立法人財產(chǎn)權(quán)

　　B.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)

　　C.使公司組織形式更合理

　　D.籌集資金

　　【答案】ABD

　　【老師詳解】企業(yè)股份制改組的目的就是為了：①確立法人財產(chǎn)權(quán)，解決資產(chǎn)歸屬問題;②建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系;③籌集資金，為擴大生產(chǎn)募集資金。

　　【真題4】(多項選擇題)對存在同業(yè)競爭的，擬發(fā)行上市公司可以采取以下(　　)措施加以解決。

　　A.收購具有同業(yè)競爭的產(chǎn)業(yè)

　　B.引入第三方，轉(zhuǎn)化成外部競爭

　　C.競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方

　　D.放棄存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)

　　【答案】ACD

　　【老師詳解】對存在同業(yè)競爭的，擬發(fā)行上市公司可以采取以下措施加以解決：(1)針對存在的同業(yè)競爭，通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司;(2)競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方;(3)擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù);(4)競爭方就解決同業(yè)競爭以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出有法律約束力的書面承諾。

　　【真題5】(判斷題)在進(jìn)行資產(chǎn)評估時對不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，可以按不同價格標(biāo)準(zhǔn)評估。(　　)

　　【答案】×

　　【解析】對不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價格標(biāo)準(zhǔn)評估，做到公平、公正。