證券從業(yè)考試重點：信息披露概述

證券從業(yè)考試<發(fā)行與承銷>重點：信息披露概述

　　第一節(jié)　信息披露概述

　　一、信息披露的制度規(guī)定

　　1.股份有限公司公開發(fā)行股票并上市，依照《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》和其他相關(guān)部門規(guī)章等的規(guī)定，必須同時向所有投資者公開信息披露，依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　2.公開發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為4個層次，依次為：內(nèi)容與格式準則、編報規(guī)則、規(guī)范問答、個案意見與案例分析。

　　3.首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括：招股說明書及其附錄和備查文件、招股說明書摘要、發(fā)行公告、上市公告書。

　　二、信息披露方式

　　1.信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少1種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。

　　2.信息披露文件應(yīng)當采用中文文本。同時采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時，以中文文本為準。

　　三、信息披露的原則

　　1.真實性原則：指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。

　　2.準確性原則：指信息披露義務(wù)人公開的信息必須盡可能詳盡、具體、準確。

　　3.完整性原則：指信息披露義務(wù)人須把能提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。

　　4.及時性原則：指信息披露義務(wù)人在依照法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時間內(nèi)以指定的方式披露。

　　四、信息披露的事務(wù)管理

　　1.上市公司應(yīng)當制定信息披露事務(wù)管理制度。包括：確定披露標準;披露流程;披露職責;保密措施;內(nèi)部控制和監(jiān)督機制;檔案管理;違規(guī)時的責任追究機制等等。

　　信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當經(jīng)公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　2.上市公司應(yīng)當設(shè)立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。

　　上市公司在履行信息披露義務(wù)時，應(yīng)當指派董事會秘書、證券事務(wù)代表或代行董事會秘書的人員負責和交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù)。

　　上市公司在聘任董事會秘書的同時，還應(yīng)當聘任證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會秘書履行職責。上市公司董事會正式聘任董事會秘書、證券事務(wù)代表后，應(yīng)當及時向交易所提交相關(guān)資料并公告聘任情況。

　　3.信息批露的監(jiān)督管理和法律責任。

　　證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動進行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進行監(jiān)督。證券交易所應(yīng)當對上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進行監(jiān)督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種交易實行實時監(jiān)控。證監(jiān)會可以對金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露做出特別規(guī)定。

　　例題1：信息披露的原則有( )

　　A.真實性原則 B.準確性原則

　　C.完整性原則 D.及時性原則

　　答案：ABCD

　　例題2：上市公司在聘任董事會秘書的同時，還應(yīng)當聘任( )，協(xié)助董事會秘書履行職責。

　　A.證券事務(wù)代表 B.保薦代表人

　　C.保薦機構(gòu) D.協(xié)辦代表人

　　答案：A

　　2013年初級社會工作師復(fù)習技巧解析

　　2013年社會工作者全科保過套餐熱招中 　　2013年社會工作者考試輔導(dǎo)免費試聽

　　2013年社會工作者輔導(dǎo)招生簡章 　　2013年社會工作者考試輔導(dǎo)報名入口

　　2013年社會工作者考試報名指南 　　2013年社會工作者考試輔導(dǎo)多款優(yōu)惠套餐報名中

　　更多信息請訪問： 社會工作者頻道        社會工作者考試論壇