2014中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化練習(xí)試題：信息披露

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熱點(diǎn)專題：教材領(lǐng)取

　　2014中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化練習(xí)試題：信息披露

　　多項(xiàng)選擇題

　　1. 下列各項(xiàng)中，關(guān)于信息披露制度的表述正確的有(　　)。

　　A.披露的信息不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　B.信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得晚于指定媒體

　　C.信息披露義務(wù)人不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)

　　D.信息披露文件可以同時(shí)采用外文文本

　　2. 下列各項(xiàng)中，關(guān)于上市公司定期報(bào)告的表述，正確的有(　　)。

　　A.上市公司應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告

　　B.上市公司應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)報(bào)告并公告中期報(bào)告

　　C.上市公司應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)報(bào)告并公告年度報(bào)告

　　D.第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度報(bào)告

　　3. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人的有(　　)。

　　A.甲為發(fā)行人的副經(jīng)理

　　B.乙為持有公司5%以上股份的股東的監(jiān)事

　　C.丙為發(fā)行人控股公司的董事

　　D.丁為發(fā)行人的實(shí)際控制人的監(jiān)事

　　4. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內(nèi)幕信息的有(　　)。

　　A.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　B.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次性超過該資產(chǎn)的40%

　　C.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的報(bào)廢一次性超過該資產(chǎn)的30%

　　D.上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案

　　5. 根據(jù)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)的有(　　)。

　　A.甲持有上市公司50%的股份

　　B.乙可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)30%

　　C.丙通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)1/2成員的選任

　　D.丁依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響

　　6. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止的證券交易行為的有(　　)。

　　A.某證券公司為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

　　B.證券公司違背客戶的委托為其買賣證券

　　C.某公司出借自己的證券賬戶

　　D.某公司非法利用他人賬戶從事證券交易

　　7. 下列各項(xiàng)中，不能成為上市公司收購(gòu)人的有(　　)。

　　A.張某為限制民事行為能力人

　　B.財(cái)務(wù)狀況與公司信譽(yù)良好的甲上市公司

　　C.過去一年中有嚴(yán)重證券市場(chǎng)失信行為的乙上市公司

　　D.自然人丁曾為某公司法定代表人，去年公司因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，丁某對(duì)此負(fù)有個(gè)人責(zé)任

　　8. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如果沒有相反的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)將下列投資者視為一致行動(dòng)人的有(　　)。

　　A.投資者參股另一投資者，可以對(duì)參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響

　　B.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系

　　C.持有投資者25%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份

　　D.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份

　　9. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可能承擔(dān)證券法律責(zé)任的主體有(　　)。

　　A.未經(jīng)允許從事證券業(yè)務(wù)的主體

　　B.持有上市公司股份5%以上的股東

　　C.保薦人

　　D.收購(gòu)人的控股股東

　　10. 下列各項(xiàng)中，關(guān)于投資人對(duì)多個(gè)被告提起證券民事賠償訴訟的管轄原則，表述正確的有(　　)。

　　A.除特殊情形外，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄

　　B.對(duì)發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄

　　C.僅以自然人為被告提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄

　　D.由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的基層人民法院管轄

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　　參考答案

　　1[答案]ACD

　　[解析]選項(xiàng)B：信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得“先于”指定媒體。

　　2[答案]ABD

　　[解析]選項(xiàng)C：上市公司應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)報(bào)告并公告年度報(bào)告。

　　3[答案]ABCD

　　[解析](1)選項(xiàng)A：屬于發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　　(2)選項(xiàng)B：屬于持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　　(3)選項(xiàng)C：屬于發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　　(4)選項(xiàng)D：屬于公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

　　4[答案]ABCD

　　[解析](1)選項(xiàng)A：公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更屬于內(nèi)幕信息

　　(2)選項(xiàng)BC：公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次性超過該資產(chǎn)的30%屬于內(nèi)幕信息

　　(3)選項(xiàng)D：上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案屬于內(nèi)幕信息。

　　5[答案]ACD

　　[解析](1)選項(xiàng)A：投資者為上市公司持股50%“以上”(包括50%)的控股股東(2)選項(xiàng)B：投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)“超過”30%(不包括30%)(3)選項(xiàng)C：投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)“以上”(包括半數(shù))成員的選任(4)選項(xiàng)D：投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。

　　6[答案]ABCD

　　[解析](1)選項(xiàng)AB：屬于禁止的欺詐客戶行為

　　(2)選項(xiàng)CD：屬于其他禁止的交易行為。

　　7[答案]ACD

　　[解析](1)選項(xiàng)A：屬于收購(gòu)人為自然人，為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人不得為上市公司收購(gòu)人

　　(2)選項(xiàng)C：屬于收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為，不得為上市公司收購(gòu)人

　　(3)選項(xiàng)D：屬于擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年，不得為上市公司收購(gòu)人。

　　8[答案]ABD

　　[解析]持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無(wú)相反的證據(jù)，視為一致行動(dòng)人。

　　9[答案]ABCD

　　10[答案]ABC

　　[解析]投資人對(duì)多個(gè)被告提起證券民事賠償訴訟的，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的“中級(jí)”人民法院管轄，所以D錯(cuò)誤。

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