2014中級會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》預習：證券發(fā)行、交易的機構

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　　證券發(fā)行、交易的機構

　　證券發(fā)行、交易的機構 ：包括證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構、證券交易服務機構、證券業(yè)協(xié)會和證券監(jiān)督管理機構(中國證監(jiān)會)。

　　(一)證券交易所

　　1.證券交易所的概念

　　證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。(上交所、深交所)

　　2.證券交易所的設立和解散

　　證券交易所的設立和解散，由國務院決定。

　　3.證券交易所的組織機構

　　會員大會是證券交易所的權力機構，決定證券交易所的重大問題。證券交易所設總經(jīng)理一人，由國務院證券監(jiān)督管理機構任免。有下列情形之一的，不得擔任證券交易所的負責人：

　　(1)因違法行為或者違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結(jié)算機構的負責人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，自被解除職務之日起未逾5年;

　　(2)因違法行為或者違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產(chǎn)評估機構、驗證機構的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年;

　　(3)有《中華人民共和國公司法》第一百四十七條規(guī)定的情形。

　　【相關考點】《公司法》第一百四十七條規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：

　　(1)無民事行為能力或者限制民事行為能力。

　　(2)因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年。

　　(3)擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。

　　(4)擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。

　　(5)個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。

　　(二)證券公司

　　證券公司，是指依法成立、經(jīng)營證券業(yè)務以及相關業(yè)務的機構。設立證券公司，必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構審查批準。

　　1.證券公司的業(yè)務范圍

　　(1)證券經(jīng)紀;(2)證券投資咨詢;(3)與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;(4)證券承銷與保薦;(5)證券自營;(6)證券資產(chǎn)管理;(7)其他證券業(yè)務。

　　2.證券公司的設立條件

　　(1)有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程;

　　(2)主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元;

　　(3)有符合證券法規(guī)定的注冊資本

　　證券公司的注冊資本應當是實繳資本。

　　(4)董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格;

　　(5)有完善的風險管理與內(nèi)部控制制度;

　　(6)有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務設施;

　　(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　(三)證券登記結(jié)算機構

　　證券登記結(jié)算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務，不以營利為目的的法人。

　　(四)證券服務機構

　　1.投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產(chǎn)評估機構、會計師事務所從事證券服務業(yè)務，必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構和有關主管部門批準。

　　2.投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業(yè)務的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務2年以上經(jīng)驗。

　　3.投資咨詢機構及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列行為：

　　(1)代理委托人從事證券投資;

　　(2)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失;

　　(3)買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票;

　　(4)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息;

　　(5)法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

　　有前款所列行為之一，給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。

　　(五)證券業(yè)協(xié)會

　　證券業(yè)協(xié)會是證券業(yè)的自律性組織，是社會團體法人。

　　(六)證券監(jiān)督管理機構

　　國務院證券監(jiān)督管理機構是指中國證監(jiān)會，是國務院直屬事業(yè)單位，是全國證券期貨市場的主管部門。國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，有權采取下列措施：

　　1.對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構、證券交易所、證券登記結(jié)算機構進行現(xiàn)場檢查;

　　2.進入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;

　　3.詢問當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關的事項作出說明;

　　4.查閱、復制與被調(diào)查事件有關的財產(chǎn)權登記、通訊記錄等資料;

　　5.查閱、復制當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料;對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　6.查詢當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶;對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構主要負責人批準，可以凍結(jié)或者查封;

　　7.在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構主要負責人批準，可以限制被調(diào)查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日;案情復雜的，可以延長15個交易日。

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