2014年中級會計職稱考試《中級財務管理》預習：現(xiàn)金收支管理

更新時間：2013-11-29 09:09:45 來源：|0

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摘要 2014年中級會計職稱考試《中級財務管理》預習：現(xiàn)金收支日常管理

　　2013年中級會計職稱考試順利結束，環(huán)球網(wǎng)校希望考生在2014年中級會計職稱考試報名前，可以簡單輕松的進行一些知識點的預習。還有更多試題及技巧敬請期待!

　　現(xiàn)金收支日常管理

　　(一)收款管理

　　收款管理應關注收款成本和收款浮動期。收款成本包括浮動期成本、管理收款系統(tǒng)的相關費用及第三方處理費用或清算相關費用。收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。

　　(二)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，也就是存貨周轉(zhuǎn)期與應收賬款周轉(zhuǎn)期之和減去應付賬款周轉(zhuǎn)期。

　　(三)付款管理

　　(1)使用現(xiàn)金浮游量;

　　(2)推遲應付款的支付;

　　(3)匯票代替支票;

　　(4)改進員工工資支付模式;

　　(5)透支;

　　(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流人同步;

　　(7)使用零余額賬戶。

如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環(huán)球網(wǎng)校會計職稱頻道及論壇，隨時與廣大考生朋友們一起交流!

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