深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準

各創(chuàng)業(yè)板上市公司：

　　為進一步明確和規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責的認定標準，維護證券市場秩序，本所根據(jù)《證券法》、《公司法》、《證券交易所管理辦法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，以及本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《自律監(jiān)管措施和紀律處分措施實施細則（試行）》等業(yè)務(wù)規(guī)則，結(jié)合監(jiān)管實踐，制定了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準》，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。

　　特此通知

　　附件：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準》

深圳證券交易所
二O一一年四月一日

　　附件：

深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步明確和規(guī)范深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責的認定標準，保障本所有效履行自律監(jiān)管職責，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》、《公司法》、《證券交易所管理辦法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，以及本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《自律監(jiān)管措施和紀律處分措施實施細則（試行）》等業(yè)務(wù)規(guī)則，結(jié)合監(jiān)管實踐，制定本標準。

　　第二條 本所對創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）予以公開譴責的，適用本標準。

　　第二章 信息披露違規(guī)

　　第三條 上市公司未在法定期限內(nèi)披露定期報告的，本所予以公開譴責。

　　第四條 上市公司財務(wù)會計報告存在下列違規(guī)情形之一的，本所予以公開譴責：

　?。ㄒ唬┴攧?wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者出具無法表示意見的審計報告且情節(jié)嚴重的；

　?。ǘ┴攧?wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告，且保留意見涉及事項屬于明顯違反會計準則及相關(guān)信息披露規(guī)定，造成嚴重后果的，或者被監(jiān)管部門責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的；

　?。ㄈ┴攧?wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，被監(jiān)管部門責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的；

　?。ㄋ模┴攧?wù)會計報告存在重要的差錯或者虛假記載，公司改正后涉及對以前年度財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近2年連續(xù)虧損或者造成其他嚴重后果的；

　　（五）財務(wù)會計報告中將虧損披露為盈利或者將盈利披露為虧損，且情節(jié)嚴重的。

　　第五條 上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報等存在下列違規(guī)情形之一的，本所予以公開譴責：

　?。ㄒ唬┡c定期報告披露的財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的；

　?。ǘ?yīng)披露而未披露或披露時間滯后，且情節(jié)嚴重的。

　　第六條 上市公司涉及重大事項的臨時報告存在下列違規(guī)情形之一，且情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責：

　?。ㄒ唬笈稌r間超過10個交易日的；

　　（二）在信息披露文件中進行虛假記載或者不實陳述的；

　?。ㄈ┬畔⑴恫煌暾?、不準確，或者對尚未公開重大信息進行選擇性信息披露的；

　?。ㄋ模┪窗凑罩袊C監(jiān)會及本所關(guān)于重大事件或者重大事項信息披露的要求披露信息，遺漏重大事項的。

　　第七條 除上述規(guī)定以外，上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息，存在下列情形之一的，本所予以公開譴責：

　?。ㄒ唬┻`規(guī)披露、不披露事項涉及資產(chǎn)達到最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)總額30%以上的；

　?。ǘ┻`規(guī)披露、不披露事項涉及利潤超過人民幣2000萬元且達到最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤30%以上的；

　?。ㄈ┻`規(guī)披露、不披露重大訴訟、仲裁、關(guān)聯(lián)交易（不含日常關(guān)聯(lián)交易）或者其他重大事項連續(xù)12個月涉及金額累計超過人民幣5000萬元且達到最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)50%以上的；

　?。ㄋ模┲率构景l(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認定的其他證券被終止上市交易或者被暫停上市交易的；

　?。ㄎ澹┍舅J定的其他情形。

　　第三章 規(guī)范運作違規(guī)

　　第八條 上市公司控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營性占用上市公司資金日最高余額超過人民幣1000萬元，或者超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)5%的，本所對上市公司予以公開譴責。

　　第九條 上市公司違規(guī)對外提供擔保的余額（被擔保對象為上市公司合并報表范圍內(nèi)子公司的除外）超過人民幣3000萬元，或者超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)10％的，本所予以公開譴責。

　　第十條 上市公司募集資金管理存在下列違規(guī)情形之一的，本所予以公開譴責：

　?。ㄒ唬⒛技Y金用于證券投資（包括申購新股）、委托理財、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風險投資，以及質(zhì)押、委托貸款、為他人提供財務(wù)資助，涉及金額超過人民幣500萬元的；

　?。ǘ┳兏技Y金投向，未按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，涉及金額超過人民幣3000萬元或者超過募集資金凈額10％的；

　?。ㄈ┦褂媚技Y金置換先期投入的自籌資金、使用閑置募集資金暫時補充流動資金或者歸還銀行貸款等，未按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，涉及金額超過人民幣5000萬元或者超過募集資金凈額20%的。

　　第十一條 上市公司未履行重要承諾事項，情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責。

　　第十二條 上市公司股東大會的召集、召開和相關(guān)信息披露不符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會及本所相關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責。

　　第十三條 上市公司不配合其他信息披露義務(wù)人履行義務(wù)，情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責。

　　第四章 附則

　　第十四條 本所在認定上市公司違規(guī)行為是否構(gòu)成情節(jié)嚴重時，考慮下列情形：

　?。ㄒ唬┻`規(guī)行為造成的影響；

　?。ǘ┻`規(guī)行為涉及的金額；

　?。ㄈ┻`規(guī)行為持續(xù)的時間；

　?。ㄋ模┻`規(guī)行為發(fā)生的次數(shù)；

　?。ㄎ澹┻`規(guī)行為被相關(guān)行政、司法機關(guān)立案處理的情況；

　?。┍舅J定的其他情形。

　　第十五條 上市公司違規(guī)行為雖未達到第二、三章規(guī)定的公開譴責標準，但具有下列情形之一的，本所可以對上市公司予以公開譴責：

　?。ㄒ唬┥鲜泄咀罱荒陜?nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰的；

　?。ǘ┥鲜泄咀罱荒陜?nèi)受到本所紀律處分的；

　?。ㄈ┻`規(guī)行為導(dǎo)致上市公司股票交易發(fā)生異常波動或者非正常停牌，情節(jié)嚴重的；

　　（四）本所認定的其他情形。

　　第十六條 上市公司對本所作出的公開譴責決定不服的，可以在收到本所決定之日起的15個工作日內(nèi)根據(jù)相關(guān)規(guī)定向本所申請復(fù)核。

　　第十七條 本標準所稱“違規(guī)”，是指上市公司違反本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法等相關(guān)規(guī)定。

　　第十八條 本標準所稱“達到”、“以上”含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。

　　本標準第七條、第八條、第九條指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。

　　第十九條 本標準由本所負責解釋。

　　第二十條 本標準自發(fā)布之日起施行。