2013中級會計職稱《經(jīng)濟法》預(yù)習(xí)：違反《證券法》的法律責(zé)任

　　第四章 證券法律制度

　　第五節(jié) 違反《證券法》的法律責(zé)任

　　一、違法證券法的法律責(zé)任的概述

　　(一)違反證券法的法律責(zé)任的主體

　　《證券法》規(guī)定的證券法律責(zé)任中，可能承擔(dān)法律責(zé)任的主體主要有：

　　1、未經(jīng)允許從事證券業(yè)務(wù)的主體

　　2、發(fā)行人、上市公司或其控股股東、實際控制人

　　3、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東

　　4、收購人或其控股股東

　　5、保薦人

　　6、其他法定信息披露義務(wù)人

　　7、證券交易內(nèi)幕信息的知情人或非法獲取內(nèi)幕信息的人

　　8、法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的人員

　　9、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)或其工作人員

　　10、證券服務(wù)機構(gòu)(包括投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)和會計師事務(wù)所)或其工作人員

　　11、證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機構(gòu)或其工作人員

　　12、單位責(zé)任主體中直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員

　　13、國家工作人員

　　(二)違反證券法的法律責(zé)任的類型(與第一章經(jīng)濟法責(zé)任結(jié)合學(xué)習(xí))

　　違反證券法的法律責(zé)任的類型，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟法責(zé)任。由于證券法規(guī)范主要由強制性規(guī)范構(gòu)成，因此，違反證券法的法律責(zé)任主要以行政責(zé)任及其經(jīng)濟法責(zé)任等法律責(zé)任為主，但是，不同類型的法律責(zé)任中同一性質(zhì)的責(zé)任承擔(dān)形式，以民事責(zé)任優(yōu)先。

　　二、違反《證券法》的民事責(zé)任

　　違反證券法的民事責(zé)任的主要形式是“賠償”，包括賠償責(zé)任和連帶賠償責(zé)任。

　　歸責(zé)原則包括無過錯責(zé)任、嚴格責(zé)任和過錯責(zé)任等。

　　1、虛假陳述行為的民事責(zé)任

　　虛假陳述賠償訴訟的被告：虛假行為人

　　訴訟時效的起算

　　訴訟管轄

　　2、其他禁止交易行為的民事責(zé)任

　　內(nèi)幕交易行為

　　操縱證券市場行為

　　欺詐客戶行為

　　3、證券服務(wù)機構(gòu)的民事責(zé)任

　　4、證券公司的民事責(zé)任

　　5、收購人或其控股股東的民事責(zé)任

   【合格標準】