《中級經(jīng)濟法》知識點講解：違反證券法的法律責任

　　1、違反《證券法》的規(guī)定，應承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產(chǎn)不足以同時支付的，先承擔民事賠償責任。

　　【例題】證券公司違反《證券法》的規(guī)定，應承擔民事賠償責任和繳納罰款的，其財產(chǎn)不足以同時支付時，應先繳納罰款。(　) (2008年)

　　答案：×

　　2、虛假陳述行為的民事責任

　　(1)虛假陳述責任承擔

　　發(fā)行人、上市公司在信息披露中有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的：

　?、侔l(fā)行人、上市公司應當承擔賠償責任;

　?、诎l(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外;

　　③發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。

　?、茏C券服務(wù)機構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　(2)虛假陳述證券民事賠償案件的被告(虛假陳述行為人)

　　①發(fā)起人、控股股東等實際控制人;②發(fā)行人或者上市公司;③證券承銷商;

　　④證券上市推薦人;⑤會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等專業(yè)中介服務(wù)機構(gòu);⑥上述第2、3、4項所涉單位中負有責任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級管理人員以及第5項中的直接責任人;⑦其他作出虛假陳述的機構(gòu)或者自然人。

　　(3)訴訟時效期間的起算

　　投資人對虛假陳述行為人提起民事賠償?shù)脑V訟時效期間，根據(jù)下列不同情況分別起算：

　?、僦袊C監(jiān)會或其派出機構(gòu)公布對虛假陳述行為人作出處罰決定之日;

　?、谪斦俊⑵渌姓C關(guān)以及有權(quán)作出行政處罰的機構(gòu)公布對虛假陳述行為人作出處罰決定之日;

　?、厶摷訇愂鲂袨槿宋词苄姓幜P，但已被人民法院認定有罪的，作出刑事判決生效之日。

　　提示：因同一虛假陳述行為，對不同虛假陳述行為人做出兩個以上行政處罰;或者既有行政處罰，又有刑事處罰，以最先做出的行政處罰決定公告之日或者刑事判決生效之日，為訴訟時效起算之日。

　　(4)人民法院受理虛假陳述證券民事賠償案件后，受行政處罰當事人對行政處罰不服申請行政復議或者提起行政訴訟的，可以“中止審理”;人民法院受理虛假陳述證券民事賠償案件后，有關(guān)行政處罰被撤銷的，應當裁定“終結(jié)訴訟”。

　　3、股東權(quán)利限制責任

　　收購人未按照規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約、報送上市公司收購報告書等義務(wù)或者擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購上市公司股份超過30%的部分不得行使表決權(quán)。

　　【例題】上市公司的收購人擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購上市公司的股份不得行使表決權(quán)。( )

　　答案：×

　　4、《刑法修正案(七)》有關(guān)“老鼠倉”的條款

　　證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險公司等金融機構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動，情節(jié)嚴重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金。

    2012會計職稱考試VIP無憂退費班限額報名中

    【考前分析】

    現(xiàn)報名輔導套餐可享六折優(yōu)惠    2011年會計職稱考試真題匯總

    2012年中級會計職稱教材變化分析