《中級經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)講解：證券交易(4)

　　四、禁止的交易行為

　　(一)虛假陳述或信息誤導(dǎo)

　　1、虛假陳述包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏、不正當(dāng)披露行為。

　　2、禁止國家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員編造、傳播虛假信息;禁止證券中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

　　(二)內(nèi)幕交易行為

　　證券交易內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人員，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

　　提示：內(nèi)幕交易的范圍：(1)自己買賣;(2)建議他人買賣;(3)泄漏該信息、他人買賣。

　　(1)內(nèi)幕信息的知情人包括以下幾種：

　?、侔l(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　?、诔钟泄?%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　　③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

　?、苡捎谒喂韭殑?wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員，比如辦公室秘書、有關(guān)研究人員和業(yè)務(wù)人員、打字員等;

　　⑤證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定的職責(zé)對證券發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;

　　⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。

　　注意：在證券交易活動中，凡涉及公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。

　　【例題】下列人員中，不屬于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是(　)。(2010年)

　　A、上市公司的總會計(jì)師 B、持有上市公司3%股份的股東

　　C、上市公司控股的公司的董事 D、上市公司的監(jiān)事

　　答案：B

　　解析：證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;(4)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;(5)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;(6)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;(7)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人。B選項(xiàng)持股比例未達(dá)到5%，不屬于內(nèi)幕信息的知情人。

　　(2)下列信息均屬于內(nèi)幕信息：

　?、賾?yīng)當(dāng)發(fā)布臨時報告的重大事件;

　?、诠痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計(jì)劃;

　　③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

　?、芄緜鶆?wù)擔(dān)保的重大變更;

　?、莨緺I業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%;

　?、薰镜亩?、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

　　⑦上市公司收購的有關(guān)方案。

　　【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內(nèi)幕信息的有(　)。(2008年)

　　A、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達(dá)到該資產(chǎn)的20%

　　B、公司經(jīng)理的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

　　C、上市公司董事長發(fā)生變動

　　D、公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　答案：BCD

　　解析：(1)選項(xiàng)A：公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%，才屬于內(nèi)幕信息;(2)選項(xiàng)C：董事(包括董事長)、1/3以上監(jiān)事和經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，肯定屬于內(nèi)幕信息。

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