2012年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法 預(yù)習(xí)輔導(dǎo)：第六章節(jié)(7)

　　二、證券上市

　　證券的上市交易條件、暫停交易條件和終止交易條件對(duì)比表，可以通過(guò)對(duì)比加強(qiáng)記憶。

　　【例題1】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止其股票上市交易的有(　)。

　　A、不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

　　B、股本總額減至人民幣5000萬(wàn)元

　　C、最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

　　D、對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正

　　答案：ACD

　　解析：本題考核股票終止上市的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正;公司最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;公司解散或者被宣告破產(chǎn);證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。另外，公司股票上市的條件之一是公司股本總額不少于3000萬(wàn)元，因此選項(xiàng)B所述情形不會(huì)導(dǎo)致股票終止上市。

　　【例題2】某封閉式基金經(jīng)理管理人申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擬在證券交易所上市交易。根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合該基金上市條件的有(　) (2008年)

　　A、基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達(dá)到了核準(zhǔn)規(guī)模的85%

　　B、該基金持人為1001人

　　C、該基金募集金額為人民幣3億元

　　D、該基金合同期限為12年

　　答案：ABCD

　　解析：本題考核封閉式基金上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：基金的募集符合本法規(guī)定;基金合同期限為5年以上;基金募集金額不低于2億元人民幣;

　　(四)基金份額持有人不少于1000人;(五)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?；鹉技谙迣脻M，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開(kāi)放式基金募集的基金份額總額超過(guò)核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。本題中，選項(xiàng)A符合了封閉式基金募集成立的標(biāo)準(zhǔn)，因此也是符合上市的條件的。

　　【例題3】下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法暫停公司債券上市交易的情形有(　)。(2002年)

　　A、公司有重大違法行為

　　B、公司最近1年發(fā)生虧損

　　C、公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　D、公司擅自改變公司債券所募集資金的用途

　　答案：ACD

　　解析：本題考核點(diǎn)是公司債券暫停交易的情形。包括：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。B選項(xiàng)正確的是：公司最近2年連續(xù)虧損。

　　【例題4】基金上市期間出現(xiàn)的下列情形中，導(dǎo)致基金終止上市的有(　)。

　　A、基金持有人少于1000人

　　B、基金合同期限屆滿

　　C、基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易

　　D、基金管理人決定提前終止上市交易

　　答案：ABC

　　解析：根據(jù)規(guī)定：基金管理人只是基金合同的一方當(dāng)事人，他無(wú)權(quán)決定提前終止上市交易。

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