2012年中級經(jīng)濟法 預(yù)習輔導(dǎo)：第六章節(jié)(2)

　　第二節(jié)、證券發(fā)行$lesson$

　　一、證券發(fā)行的一般規(guī)定

　　(一)公開發(fā)行證券的有關(guān)規(guī)定

　　《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準;未經(jīng)依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。有下列情形之一的，為公開發(fā)行：

　　1、向不特定對象發(fā)行證券的。

　　2、向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的。

　　3、向200人以下的特定對象發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，否則就屬于公開發(fā)行。

　　【例題】根據(jù)《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行證券必須是向不特定對象發(fā)行證券。(　)

　　答案：×

　　(二)保薦制度主要內(nèi)容

　　1、建立了保薦機構(gòu)和保薦代表人的注冊登記管理制度。證券經(jīng)營機構(gòu)有下列情形之一的，不得注冊登記為保薦機構(gòu)：

　　①保薦代表人數(shù)量少于2名;

　?、诠局卫斫Y(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風險控制制度不健全或者未有效執(zhí)行;

　?、圩罱?4個月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除。

　　2、保薦期間分為兩個階段，即盡職推薦階段和持續(xù)督導(dǎo)階段：

　?、購闹袊C監(jiān)會正式受理公司申請文件到完成發(fā)行上市為盡職推薦階段。

　?、谧C券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為“上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度”;上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為“上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度”。

　　3、公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的“應(yīng)當”實行保薦制度。

　　【例題】除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，發(fā)行人申請公開發(fā)行并依法采取承銷方式，應(yīng)當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人的證券有(　)。

　　A、股票

　　B、公司債券

　　C、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券

　　D、證券投資基金

　　答案：AC

　　二、股票的發(fā)行

　　1、公司公開發(fā)行新股的條件

　　(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu)。

　　(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好。

　　(3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，并無其他重大違法行為。

　　(4)經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　提示：上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當符合經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。

　　2、公司公開發(fā)行股票所募集的資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)“股東大會” 作出決議。

　　【例題1】上市公司發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。未經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理委員會批準，不得改變招股說明書所列資金用途。( )

　　答案：×

　　【例題2】上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。(　)(2007年)

　　答案：√

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